煤矿全面预算管理与控制指引.docx

煤矿全面预算管理与控制指引

目录

煤矿全面预算管理与控制指引（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1预算管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2全面预算管理的概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3本指引的目的与适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

煤矿全面预算管理的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1预算管理的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.2全面预算管理的基本框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.3预算编制的科学性要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.4预算执行的严格性标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

预算管理的组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.1组织架构概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2预算管理委员会的职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.3各职能部门的预算责任．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.4预算管理信息系统的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

预算编制过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.1预算编制的原则与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.2预算编制的步骤与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.3预算编制中的关键因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.4预算编制的审核与批准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

预算执行与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

5.1预算执行的监控机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.2预算调整与变更处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.3成本控制与效益分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.4预算绩效评价体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

风险管理与应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

6.1预算风险的种类及特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

6.2预算风险的识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

6.3风险应对策略与预案制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

6.4应急预案的实施与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

案例研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

7.1国内外煤矿预算管理成功案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

7.2预算管理问题与改进建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

7.3预算管理创新实践分享．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

结语与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

8.1本指引的总结与回顾．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

8.2未来发展趋势与研究方向．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

8.3持续改进与优化建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

煤矿全面预算管理与控制指引（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

一、内容