修订后（题目）企业财务会计会考复习练习册.pdf

第二章货币资产

一、分录题：

天泽工厂2010年1月份发生以下经济业务，请写相关会计分录。

1、开现金支票，从银行提取现金10000元备用。

2、采购员王丹差回来，报销差旅费2500元，不足款用现金补足（原预借2000元）。

3、开转账支票预交本月所得税3400元。

4、开转账支票，用以购买总务科办公用品，款项3200元。

5、将款项交存银行，向银行申请办理银行汇票60000元，取得银行汇票。

6、向外地购入原材料60000元，增值税10200元，己入库，用上述银行汇票支付，不

足款开转账支票支付。

7、开现金支票，支付本月电话费1800元，其中厂部1000元，车间800元。

8、企业填制信用卡申请表，连同8000元转账支票和有关资料一并交给发卡银行，取得

单位信用卡。

9、收到利华公司偿还的货款56000元，存入银行存款户。

10、开转账支票，支付广告费3500元。

11、销售乙产品一批，价款15000元，增值税2550元，收到光明公司开来的转账支票

一张，己交银行办理转账。

12、开转账支票，为上述光明公司代垫运费800元。

13、开转账支票11300元，支付上月水费，价款10000元，增值税进项税额1300元。

14、企业委托当地银行将款项50000元，汇往苏州开立采购专户。

15、根据采购员交来的供应单位发票账单注明：采购3材料款项40000元，增值税6800

元，款项上述采购专户结算材（料己验收入库）。

16、采购结束，企业将多余的款项转回当地银行。

17、企业进行现金清查，发现现金长款120元，原因待查。

18、经批准现金长款作为冲减当期管理费用。

19、月末清查现金短款300元，原因待查。

20、经批准现金短缺300元，由纳王某负贡赔偿。

二、填制原始凭证

资料：天泽工厂

地址：江城路23号，开户银行：工行江城支行，账号123456,法定代表人刘天泽

长江工厂

地址：庆春路12号，开户银行：工行庆春支行，账号654321,

1.2010年1月20日，天泽工厂提现48000元，备发工资，请签发下面现金支票。

中国工商银行浙江省分行中国工商银行浙江省分行支票支票号码：001588

签发日期年月日开户行名称：

支票号码：收款人：签发人账号：

笠发日期：年月日人民币千百十万千百+元角分

收款人：__________大（写）

金额：__________用途_____________复核

用途：__________上列款项请从记账

单位主管会计我账户内支付验印

曳核记账签发人签章

2、2010年1月22日，天泽工厂收到长江工厂交来的转账支票一张，金额140,400元，填

制进账单。

中国匚商银行进账单（目单或收账通知）

年月曰对方科目:

收全称付全称

款