内部控制工作小组会议纪要.docx

内部控制工作小组会议纪要

会议时间：20XX年X月X日（周四）下午5:00

会议地点：会议室

主持人：(姓名)

会议议题：明确内部控制关键岗位职责及分工

出席人：（姓名）

会议内容：

建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。

一是预算业务管理。预算编制、审批、执行、评价分别由单位主要领导、分管领导、财务负责人、责任干部、会计及纪检人员承担。

二是收支业务控制。财政拨款收入及支出由出纳承担、会计核算由会计承担、记账凭证审核由财务负责人承担。

三是政府采购业务控制。政府采购需求制定和内部审批分别由分管领导、财务负责人、责任干部、会计和经办人承担，合同签订与验收分别由分管领导、责任干部、采购专员，验收与保管分别由采购专员、仓库管理员承担。

四是资产控制。货币资金支付由出纳承担，稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目登记工作由会计承担，财务专用章由会计保管，严禁一人保管收付款项所需的全部印章。

五是合同控制。合同的拟定和审核是不相容岗位，合同印章专人保管。

XXXXXX单位

20XX年X月X日