现金支出凭单-做账实操.xlsx

现金支出凭单

年 月 日

兹因

付给（收款人）

人民币（大写） ￥

收款人： 人计人员签单

出纳人员付讫

现金支出流程

一、申请与审批阶段

填写申请：同一般费用支出申请流程，员工需填写规范的费用支出申请表，详细记录申请人姓名、所在部门、联系电话等基本信息。明确费用支出项目名称，如“办公用品采购现金支出”“员工活动现金支出”等，并阐述支出用途及背景，准确填写申请金额，注意大小写一致，预估支出时间。

准备附件：依据支出类型，准备相关证明文件。若为采购办公用品，需附上供应商报价单、采购清单；员工活动支出则要提供活动策划方案、预算明细等。

部门初审：申请人将填好且附件齐全的申请表提交至部门负责人处。部门负责人从业务需求和预算控制角度初审，判断支出是否符合部门工作计划与业务目标，审查申请金额是否在预算范围内。若初审通过，签字确认；若有问题，要求申请人补充资料或修改后重新提交。

财务审核：经部门初审通过的申请流转至财务部门。财务人员审核申请表填写是否规范、附件是否齐全有效、发票开具预期是否符合税务要求，评估公司资金余额能否支持该笔支出，审查支出标准是否合规。若审核通过，财务负责人签字确认；若不符合要求，财务部门退回申请并说明原因。

高层审批（依金额及性质而定）：大额现金支出或涉及公司重要战略方向、特殊业务领域的申请，提交至公司高层领导审批。高层领导从公司整体战略规划、资源配置和风险控制层面综合考量。审批通过后，进入现金领取环节。

二、现金领取阶段

通知领取：财务部门在申请通过最终审批后，通知申请人前来领取现金。提前准备好相应金额的现金，并确保现金的真伪及数量准确无误。

领取签字：申请人在指定时间到达财务部门，当面清点现金金额。确认无误后，在现金领取登记簿上签字，注明领取日期、领取金额、用途等信息。财务人员同时留存好申请人签字的领取记录，作为现金支出的重要凭证之一。

三、现金使用阶段

合规使用：申请人按照申请用途使用现金，不得挪作他用。在使用过程中，务必妥善保管相关票据，如购买办公用品的发票、员工活动的费用收据等。这些票据需清晰显示支出项目、金额、日期以及收款方等关键信息，作为后续核销的依据。

特殊情况处理：若在现金使用过程中出现意外情况，如实际支出金额与申请金额有差异，或因特殊原因无法获取正规票据，申请人应及时与财务部门沟通，说明情况，并按照财务部门的指导进行后续处理。例如，对于金额差异较小且合理的情况，可能需提供详细的情况说明；对于无法获取票据的情况，可能需要提供其他能够证明支出真实性的材料，如收款方的手写证明等。

四、核销阶段

提交票据：现金使用完毕后，申请人需在规定时间内（一般为一周至一个月，具体根据公司规定），将所有与该笔现金支出相关的票据整理好，提交至财务部门。票据应按照一定顺序排列，并附上支出明细说明，详细列出每笔支出的用途、金额等信息，以便财务人员核对。

财务核销：财务人员收到申请人提交的票据及明细说明后，进行仔细核对。检查票据的真实性、合规性，确认支出项目与申请用途一致，金额计算准确无误。若核对无误，财务人员在财务系统中进行核销操作，将该笔现金支出记录为已完成，并留存好相关票据及核销资料，以备后续审计及查询。若发现问题，如票据不符合规定、支出用途不明等，财务人员将退回给申请人，要求其补充或更正相关资料。