国际结算--重点词义辨析.doc

1.三种结算方式的风险排序： 1.1风险由小到大排列LC DP DA 汇付,又称汇款,是付款人通过银行,使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式汇付有三种方式：信汇（M／T）、电汇（T／T）、票汇（D／D） 汇付为顺汇法，即进口商主动将货款汇给出口商；托收和信用证则为逆汇法，即出口商主动索取货款。 可让客户电汇部分预付款或者支付全额货款控制交易风险就对买卖双方的收款风险\费用大小综合利弊来说依次是(对出口商最有利开始) 出运前T/T出运后寄单前中T/T即期L/CD/P 即期即期L/C 担保结汇L/C 远期D/P 远期D/A出运寄单后T/T. 1.2顺汇逆汇 逆汇(adverse exchange) 即托收方式，是指由收款人payee（债权人）出票，通过银行委托其国外分支行或代理行向付款人收取汇票上所列款项的一种支付方式。 特点：资金流向与信用工具的传递方向相反就称之为“逆汇”。 结果：该银行国内本币存款账户余额减少↓了，而在其外币存款账户上却增加↑了相应的外币金额。 形式：按照逆汇方式下的信用形式不同，分为 托收 托收是由债权人(出口商)主动向国外债务人(进口商)开立汇票，并委托本地外汇银行通过其国外分行或代理行，向债务人收取款项的一种结算方式。 托收按有无附有货运单据，光票托收和跟单托收（付款交单Documents Against Payment，D/P)、承兑交单(Documents Against Acceptance，D/A)） 信用证 信用证的基本种类如下： 根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信用证； 根据开证行对信用证所承担的责任，可分为可撤消信用证和不可撤消信用证； 根据信用证有无开证行以外的其他银行保兑，可分为保兑信用证和不保兑信用证； 根据受益人使用信用证的权力能否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证； 其他还有即期信用证和远期信用证、循环信用证、对开信用证和背对背信用证等。 顺汇(Remittance) 付款方将资金交付当地银行，由当地银行通过与其具有业务关系的国际银行，将资金付给收款方。 特点：结算工具传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方的。 顺汇常用的支付条件： 预付货款(advance)、 分期付款(installment)、 货到付款(cash on delivery) 分类： 汇款有电汇、信汇和票汇三种。 电汇(Telegraph Transfer, T/T) 是汇出行应汇款的申请，拍发加押电报(telex/cable/SWIFT)或电传给在另一国家的分行或代理行，指示解付—定金额给收款人的一种汇款方式； 信汇（Mail Transfer, M/T）是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式； 票汇(Demand Draft, D/D)是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 顺汇的风险： 在国际贸易中使用顺汇方式，买卖双方仅凭商业信用进行交易，必然要承担巨大风险。倘若利用预付货款的方式成交，进口商则要承担出口商不交货、迟交货或以次充好等风险；若利用货到付款的方式成交，出口商则要承担进口商少付或拒付货款的风险。 2. 托收信用证 2.1托收（Collection） 出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。 银行办理托收业务时，既没有检查货运单据正确与否或是否完整的义务，也没有承担付款人必须付款的责任。托收虽然是通过银行办理，但银行只是作为出口人的受托人行事，并没有承担付款的责任，进口人不付款与银行无关。出口人向进口人收取货款靠的仍是进口人的商业信用。 如果遭到进口人拒绝付款，除非另外有规定，银行没有代管货物的义务，出口人仍然应该关心货物的安全，直到对方付清货款为止。 托收对进口人比较有利，可以免去开证的手续以及预付押金，还有可以预借货物的便利。当然托收对进口人也不是没有一点风险。如，进口人付款后才取得货运单据，领取货物，如果发现货物与合同规定不符，或者根本就是假的，也会因此而蒙受损失，但总的来说，托收对进口人比较有利。 当事人： 托收涉及四个主要当事人，即委托人、付款人、托收行和代收行。 委托人(Principal)是委托银行办理托收业务的一方。在国际贸易实务中，出口人开具汇票，委托银行向国外进口人（债务人）收款。 付款人(Drawee)是银行根据托收指示书的指示提示单据的对象。托收业务中的付款人，即商务合同中的买方或债务人。 托收行（Remitting bank）又称寄单行