国际贸易实务之支付方式详解.ppt

第一节：支付工具 一、支票Check ? 以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。 二、本票Promissory Note 一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人?或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。 本票可以分为银行本票和商业本票。 三、汇票Draft/Bill of Exchange 含义： 一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 分类： ①按出票人的不同：银行汇票和商业汇票；②按有无随附商业单据：光票和跟单汇票；③按付款时间不同：即期汇票和远期汇票。 汇票的内容 表明“汇票”字样 无条件支付命令 确定的金额 付款人（受票人）名称 收款人（受款人）名称 汇票号码、出票依据、收款依据 出票日期、出票地点、出票人签字、 汇票的使用 出票Issue：出票人在汇票上填写有关项目，经签字交给受款人的行为。 背书Endorsement：转让汇票权利的法定手续。 提示Presentment：持票人将汇票提交给付款人要求承兑或要求付款的行为。 承兑Acceptance：远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人的命令而付款的票据行为。 贴现Discount：银行和金融公司对未到期的远期汇票扣除手续费以后，将该有价证券都买过来的行为。 付款Payment：对于即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；对于远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。 拒付／退票Dishonor 追索权（Right of Recourse) 第二节：汇付Remittance 一、汇付的概念和性质 汇付又称汇款，是指付款人主动通过银行或其它途径将款项汇交收款人的一种支付方式。 从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看，汇付采用的是顺汇方法。 汇付属于商业信用。 二、汇付当事人 汇款人Remitter 收款人Beneficiary 汇出行Remitting Bank 汇入行Paying Bank 中间行Intermediary Bank 三、汇付的方式 电汇：T／T-Telegraphic Transfer国际常使用 信汇：M／T-Mail Transfer 国内常使用 票汇：D／D-Demand Draft 四、汇付方式的利弊 优点：手续简便，费用低廉 缺点：风险大；资金负担不平衡 汇付属于商业信用，在进出口双方互不信任的情况下无法使用。因此，汇付方式在国际贸易中很少用于货款的结算，仅用于贸易从属费用的支付，如运费、保险费、佣金、赔款、订金、利息、货款尾数等。 第三节：托收Collection 托收是指出口人出具汇票，委托银行向进口人收取货款的一种支付方式。 从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看，托收采用的是逆汇方法。 托收属于商业信用 二、托收的关系人 委托人Principal 托收行Remitting Bank 代收行Collecting Bank 付款人Payer/ Drawee 提示行Present Bank 三、托收的种类 光票托收Clean Collection 跟单托收Documentary Collection —付款交单D／P Documents against Payment ①即期付款交单②远期付款交单 —承兑交单D／A Documents against Acceptance 即期付款交单的业务程序 即期付款交单的业务程序（说明） ①进出口商在合同中规定采用即期付款交单方式支付； ②出口商按照合同规定发货后，开出即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款； ③托收行将汇票及货运单据寄交代收行／提示行； ④提示行收到汇票及单据后，向进口商做出付款提示； ⑤进口商付款，赎取货运单据； ⑥代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐； ⑦托收行将货款交给出口商。 远期付款交单方式下对进口商的资金融通 在远期付款交单方式下，如果付款日期晚于到货日期，进口商为了提前提货，可以采取凭信托收据（T/R-Trust Receipt)借单。 凭信托收据借单包括两种情况： —代收行主动借单给进口商：代收行对进口商提供的资金融通，与出口人无关。如果汇票到期后进口商不付款，代收行应对委托人负全部责任。 —出口商指示代收行借单给进口商：出口商对进口商提供的资金融通，与代收行无关。如果汇票到期后进口商不付款，由出口商自己承担风险。其在性质上类似于承兑交单。 承兑交单的业务程序 承兑交单的业务程序（说明） ①进出口商在合同中规定采用承兑交单方式支付； ②出口商按照合同规定发货后，开出远期汇票，