2025【企业内部控制存在的问题及对策研究—以肇庆风华高新科技公司为例10000字】.doc

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中小企业内部控制存在的问题及对策研究—以肇庆风华高新科技公司为例

TOC\o1-3\h\u116351绪论 1

226691.1研究背景 1

146841.2研究意义 1

101.3国内外研究情况 1

6131.3.1国外研究情况 1

7841.3.2国内研究情况 2

23111.4研究内容和方法 2

168171.4.1文献收集法 2

206621.4.2案例分析法 2

282972中小企业的界定及内部控制理论 3

47622.1中小企业的界定 3

213042.2内部控制制度 3

231982.3内部控制的构成要素 3

147502.3.1环境控制 3

26162.3.2活动控制 4

102492.3.3风险评估 4

221242.3.4信息系统与沟通 4

204012.3.5监督 4

170982.4内部控制的合理性与必要性 4

184862.4.1保护财产物资的安全、完整和有效使用 4

270022.4.2保证会计资料及其他财务信息的质量 4

184362.4.3确保经营目标实现 4

83423中小企业内部控制存在的问题现状--以肇庆风华高新科技公司为例 5

186213.1肇庆风华高新科技公司简介 5

203203.2肇庆风华高新科技公司在内部控制方面现状 5

164173.2.1管理者随意决策 5

66763.2.2管理者权责不清 6

64113.2.3会计信息系统失真 6

3604中小企业内部控制存在的问题 6

136894.1管理者“一言堂”现象严重 6

151004.2管理理念落后、管理权责不清 7

188784.3企业内部监督失灵 7

292504.4信息系统失真 7

87794.5激励约束机制不健全 8

239725完善企业内部控制的对策 8

124635.1培养管理者正直性 8

127935.2更新管理观念，明确权责范围 8

250315.3健全并内部控制监督 9

37215.4完善信息管理系统 9

36325.5完善企业的激励约束机制 9

3622结论 10

8052参考文献 11

摘要

内部控制就是企业内部为了可以使企业很好的运行，制定一些方法对企业内部进行管理和监督。它的范围很广，有企业的管理者对下属授予权力和指导他们进行工作的不同的方法方式。还有企业的各种规则。按照不同的控制目的，可以把内部控制分为会计控制以及管理控制。各种财务活动是不是合理，会计信息是不是完整，各种资产是不是安全都会影响会计控制；为了使企业经营理念、决定方法能够很好地实行，企业运行活动能够快速、便宜的运行就要制定一些制度，这就是管理制度。内部控制是企业在激烈的市场竞争环境下赖以生存和发展的基础，是任何一个单位都必须具备的有效管理工具；是衡量现代企业管理的重要标志(李瑞祥,王文涛,2022)。

健全的内部控制系统是公司顺利运作的重要基础，公司的所有活动都需要依靠内部控制制度，强化此类控制就是加强公司管理、防止控制弱化的迫切要求。本文在叙述内部控制有关理论知识的前提下，将肇庆风华高新科技公司当做案例，分析内部控制问题，指出了我国企业内部控制体系构建中的缺陷和不足，进而提出完善措施。根据肇庆风华高新科技公司现状进行分析，其管理者就是执行者，也是内部控制的核心，甚至影响到内部控制是否可以得到高效执行。需要强化对管理者素质和职业道德的培育，了解内部控制知识的的时候也需要在实践中健全内部控制系统，根据公司主要情况创建完善的内部控制监督制度，此外彰显奖励制度的效果，上述都会影响公司生产经营和长久战略目标的完成。

【关键词】内部控制中小企业管理机制

1绪论

1.1研究背景

做好内部控制管理是防范企业经营风险的重要途径，内部控制是目前符合公司发展情况的运作管理制度，然而其在理论与实践使用部分存在明显的问题，管理制度老旧，权责含糊，管理信息系统效果不突出，内部监督、约束制度不完善等。不完善的内部控制制度会降低公司效率，提高运营风险。

目前经济发展加快，国内公司内部控制制度并不完善，内部控制是持续发展、变化、健全的过程，需要和全新局势，全新管理要求融合起来。从这些表现中看出另外，不同单位人员也要全面奋斗，持续强化会计的内部控制，此外需要多个组织，所有职员，分部管理者等参加到公司内部控制管理中(张凯旋,刘若瑶,2021)。创建完善的公司制度，约束会计秩序，确保所有者权益，此时需要创建完善的