第三章：社会保险的基本概念.ppt

内容提纲 第一节 社会保险的筹资模式 第二节 社会保险的给付模式 第三节 社会保险的基金管理模式 第一节 社会保险的基金筹集模式 二、社会保险基金筹资模式之一——现收现付制 二、社会保险基金筹资模式之一——现收现付制 讨论：现收现付制的经济学基础 现收现付制持续发展的经济学基础为生产力、工资和人口三者的综合增长因素能够维持代际转移，从而保证退休者退休后能够维持稳定的工资替代率。 表：我国代际人口比例和代际工资比例 二、社会保险基金筹资模式之一——现收现付制 三、社会保险基金筹资模式之二——完全积累制 生命周期的“驼峰图” 附：智利采用的完全积累模式制度构架图示 三、社会保险基金筹资模式之二——完全积累制 学界与业界争议 是否做实个人帐户？ 如何做实个人帐户？ 做实后的个人帐户如何管理和投资问题？ 讨论：基金积累制真能应付人口老龄化的压力吗？ 巴尔认为，由于老人最终获得的是产品，因而在应对人口老龄化方面现收现付制与基金积累制并没有本质区别。 袁志刚也认为，人们夸大了现收现付制向基金积累制的好处，人口风险会影响现收现付和基金积累两种养老保障体系，只不过现收现付制对人口风险更加直接、更加明显。 三、社会保险基金筹资模式之二——完全积累制 四、社会保险基金筹资模式之三——部分积累制 [1997]26号文件规定 五、人口老龄化与（养老）筹资模式的改变 第二节 社会保险的给付模式 附：名义帐户制 1、模式：筹资PAYG+给付DC。收费即期支付，个人帐户不做实，帐户是名义上的。 2、代表性国家：瑞典、意大利等国。 3、名义帐户记帐：名义记帐利率、退休年龄、年金化、养老金工资替代率、养老金指数化等。 关键：名义记帐利率，多与工资增长率挂钩，或以GDP挂钩。 4、保障措施；建立养老金储备基金、最低养老金等。 附：名义帐户制（续） 名义帐户制的筹资模式与现收现付制一样，所不同的是给付模式有所改变，仍是积累制，不过是名义上的。其帐户仅具有记帐的功能，征缴的养老保险费在记帐式个人帐户上记录后，被立即用于当期的养老金支付。 对于名义帐户里记录的缴费额，政府选用一个名义回报率来反映帐上的资金积累，按期计算名义利息。名义回报率的确定通常要考虑通货膨胀和工资增长率。 政府的作用：为穷人提供保证，解决残疾、失业、疾病、生育、服兵役、接受高等教育特殊时期的养老金权益积累问题。政府相应增加其名义帐户的上积累，实现收入再分配。 附：名义帐户制的作用（续） ——基本上可以解决转型成本。 ——强化了养老制度激励。遵循保险精算原则，又维持制度长期财务平衡。 ——具有较高的透明度。 ——提供了更加灵活的退休选择。 ——再分配的作用较弱。 第三节 社会保险的基金管理模式 社会保险管理的主要模式示意图 1、集中管理模式的优缺点 优点：规模效益，降低管理成本，便于转移支付。 缺点：权利集中，特别是监督权和管理权没有分离，容易产生 腐败；没有竞争，管理效率可能不高，收益不高。由于管理机构属于政府或者与政府关系密切，因而容易被政府操纵。 雇主、雇 员缴费 基金管理 机构A 成员领取 养老金 代表成员利 益的机构 基金管理 机构B … 成员领取 养老金 社会保险基金相对集中管理模式示意图 2、分散管理模式的优缺点 优点：可以利用市场竞争机制获得比较高的投资回报，同时给予成员较大的选择权，并且有利于避免腐败、政府操纵等问题。 缺点：管理成本一般较高，委托—代理问题突出，不能实行大范围内转移。 * * 第三章 社会保险的基本概念 一、社会保险的基金筹集模式 1、现收现付模式 2、基金积累制 3、部分积累制 此外还包括基金来源、负担比例、交纳方式、存储方式等。 1、基本概念：现收现付制的筹资原则是一种当年收支平衡为指导原则的基金筹集模式。即“以支定收、收支平衡”，其本质代际赡养（示意图）。 一般法做法是：政府有关部门先制定出本年度社会保障的支出预算，然后按一定比例分摊给参保单位和人员，由他们（雇主和雇员）按工资总额一定比例交纳保险费。 现收现付制方式的计算公式为： 基金提取比率（%）=[（报告年度实际开支总额+次年预计增加额） ×次年预计物价指数×（1+合理节余的%）] ÷次年所有参保人员的工资总额×100% 雇员 社会保险 机构 缴费 雇主 缴费率 退休者 替代率 负担系数 现收现制下养老金的融资图示 缴费 缴费率 2、制度优点： ——管理成本低，操作相对简单。 ——根据需求变化及时调整征税比例或缴费额度，保证收支平衡。 ——强调社会保障的再分配功能，体现了社会互济。这种再分配具体在代际互助与