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实验一 系统管理与基础设置 实验资料 操作员及其权限（如表附录-1所示） 表附录-1 操作员及其权限 编号 姓名 口令 所属部门 角色 权限 201 张强 A01 财务部 账套主管 账套主管的全部权限 202 陈红 A02 财务部 部账会计 固定资产 工资 总账除出纳签字 203 李乐 A03 财务部 出纳 现金管理 总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04） 账套信息 账套号：200 单位名称：实达股份有限公司 单位简称：实达公司 单位地址：北京市西城区西四大街11号 法人代表：李明 邮政编码：100055 税号：100011010255669 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 账套主管：张强 基础信息：对供应商进行分类 分类编码方案： 科目编码级次：4222 供应商分类编码级次：123 部门编码级次：122 部门档案（如表附录-2所示） 表附录-2 部门档案 部门编码 部门名称 1 人事部 2 财务部 3 供销中心 301 采购部 302 销售部 4 生产车间 人员档案（如表附录-3所示） 表附录-3人员档案 人员编码 人员姓名 性别 人员类别 行政部门 是否业务员 001 李明 男 企业管理人员 人事部 是 002 江平 男 企业管理人员 人事部 003 张强 男 企业管理人员 财务部 004 陈红 企业管理人员 财务部 005 李乐 男 企业管理人员 财务部 006 王芳 经营人员 采购部 是 007 周莹 经营人员 销售部 是 008 马文杰 男 生产人员 生产车间 供应商分类（如表附录-4所示） 表附录-4供应商分类 类别编码 类别名称 1 主料供应商 2 配件供应商 供应商档案（如表附录-5所示） 表附录-5 供应商档案 供应商编码 供应商名称/简称 所属分类 税号 分管部门 专管业务员 01 大发公司 1主料供应商 110287346501234 采购部 王芳 02 光华集团 2配件供应商 110548357292443 采购部 王芳 6、客户档案（如表附录-6所示） 表附录-6 客户档案 客户编码 客户名称/简称 税号 分管部门 专管业务员 01 前进公司 430432432893257 销售部 周莹 02 建达公司 225832700549099 销售部 周莹 实验二 总账系统初始化 实验资料 会计科目 （1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 （2）增加会计科目（如表附录-7所示） 表附录-7 增加的会计科目 科目编码 科目名称 辅助账类型 100201 建行存款 日记账 银行账 113301 职工个人借款 个人往来 550201 差旅费 部门核算 550202 办公费 部门核算 550203 工资 部门核算 550204 福利费 部门核算 550205 折旧费 部门核算 550206 其他 （3）修改会计科目 “1111应收票据”、“1131应收账款”、“2131预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控长江统为应收系统）； “2111应付票据”、“2121应付账款”、“1151预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）； “1601工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。 凭证类别（如表附录-8所示） 表附录-8 凭证类别 类别名称 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，1002 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转账凭证 凭证必无 1001，1002 选项 不允许修改、作废其他人填制的凭证：出纳凭证必须经由出纳签字：可以使用应收、应付系统的受控科目。 期初余额 现金：9 000（借） 建行存款：191 000（借） 应收账款：30 000（借）前进公司 预付账款：30 000（借）大发公司 职工个人借款——李明：7 000（借） 固定资产：869 000 累计折旧：72 515 库存商品：13 000（借） 短期借款：100 000（贷） 长期借款：496 485（贷） 实收资本：480 000（贷） 结算方式 结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及其他结算。 实验三 总账系统日常业务处理 实验资料 常用摘要（如表附录-9所示） 表附录-9常用摘要 摘要编码 摘要内容 1 报销办公费 2 提现金 3 报销差旅费 2、2006年1月发生如下经济业务 （1）1月8日，以现金支付修理费920元。 借：管理费用——其他 920 贷：现金 920 （2）1月8日，以建行存款50 000元