E审通操作基本指引.ppt

E审通审计软件使用基本指引 审计三部 E审通模块序列图－年审流程 目 录 个体存在 坐标： 立信会计事务所深圳分所审计三部田方军 结论：1、立信会计事务所深圳分所 2、审计三部 3、田方军 团体合作 项目组员登录主机服务器方式 有两种方式： 项目经理关注事项 建立客户和设定组员 系统菜单 系统菜单管理 底稿模版管理 客户管理 事务所管理 个人信息维护 机构信息维护 部门管理 人员管理 角色管理 数据管理 业务设置 在线管理 建立客户界面——集团客户 所属集团，需要在集团建项时先行确立 具体项目客户 业务开始时间和结束时间正确与否直接决定导入数据能否可用 项目人员组成 项目成员取决于之前的人员管理 一级复核直接决定完成底稿的复核人信息 数据采集 采集财务数据 使用采集工具：在解压后的DataGather文件夹中双击 图标。 采集顺序：选择接口类型→选择采集方式→(是否从备份文件采集)→下一步… 采集方式说明：完全采集——直接生成一个MT文件； 快速采集——生成一个MDB文件(Access文件)； 提取数据——从快速采集生成的MDB文件中提取数据，生成MT文件。 EXCEL采集 使用采集工具：在解压后的DataGather文件夹中双击 图标。 保存EXCEL的设置 实质性程序 TB表 重点关注对象： 对照表，即企业设置科目与新会计准则进行对应 注意：未分配利润对照科目为利润分配 原报表，钩稽关系正确 鉴别标准为原报表中调整前报表核对。 调整事项，登录界面有两个： 一是立信通用TB表及报表附注。 二是审计作业中心-实施阶段功能 底稿编制 1 初步业务活动工作底稿 2 审计工作计划 3 风险评估工作底稿 4 进一步审计程序工作底稿 4-1 内控测试工作底稿 4-2 实质性程序工作底稿 4-2-1 资产类 4-2-2 负债类 4-2-3 所有者权益类 4-2-4 损益类 4-3 现金流量表工作底稿 5 其他项目工作底稿 6 业务完成阶段工作底稿 7 永久性档案清单 科目绝对数分析 差异率疑点重要性区间：显示的数字是达到不同测试级别的差异率，主要有四种测试级别分别是”需要测试”、“次重点测试”、“重点测试”、“特别重点测试” 提供“折线图”、“柱状图”两种选择 两种分析方法：定基分析和环比分析 函证程序——银行函证 回函方式维护先行修改 发函数——对帐单数 同一账户可以合并处理，选定两个科目，从而进行合并。 回函管理—回函与否 未回函替代程序 函证程序——往来函证 选择“科目编号”和“核算类型”后，点“查询”按钮 ，结果自动分层，层级可以自己定义 如果在多科目挂账功能里，对某个往来客户做了多科目挂账，在本功能里就可以看到这个客户是灰色区域显示； 多科目挂账——自动对照功能和手动对照，其中，确认对照：指定发函的科目；批量对照，指定第一个为科目为挂账科目。 凭证查验 随机抽样 批量抽凭 截止性测试 抽凭结果另存为底稿 追加：选择试抽样出的凭证点击 ，将选中的凭证加入到原有的抽凭库中。 更新：选择试抽样出的凭证点击 ，以选中的凭证复盖原有的抽凭库。 放弃：将试抽样出的凭证全清空。 底稿编制完成-后续步骤 底稿编制完成---审核员点击编制完成，相关信息传递至一级复核 一级复核对已完成编制底稿进行复核，并做出意见。 审核时间和复核时间读取的系统时间，故在点击完成时需慎重，不允许回溯。 底稿导出，在选择项目界面点击导出，可选择分类目录导出和同一目录导出 数据管理 数据备份与恢复 重要性独一无二，无论是项目经理和项目组员 系统菜单管理 底稿模版管理 客户管理 事务所管理 数据管理 备份中心 恢复中心 业务设置 在线管理 备份与恢复的原因和方法 联机操作固有限制： 距离限制 时间限制 金钱限制，解决途径-铭太科技服务器版的主狗 备份两种做法: 错误做法，底稿直接另存为，导致无法恢复 正确做法， 使用秘籍 晋升E审通专家途径： 千锤百炼——熟能生巧 他山之石—铭太客户服务（远程协助和运行日志） 立信专护： 731645451（QQ），0211435 技术专家：60461