企业内部控制失控的表现.doc

企业内部控制失控的表现 1、内部控制知识是不够的，缺乏内部会计控制的环境。 有些公司不知道通过一个严重的内部控制综合篇领导，系统还是不行。一些领导人认为，完善建立内部会计控制制度是建立规章制度，忽视了内部会计控制机制，过程监控是一个动态操作，内部会计控制的一些领导人等同于内部审计，忽视和商业调查和采取行动的制约，监督部门，有些超出了其功能和内部会计控制，内部会计控制，领先的，因为刚性和严肃的损失之间的两名防守线大大降低，内部控制和公司没有明确的领导和管理，内部控制是缺乏的想法，不与内部控制的关系实现，是实现其业务目标的重要手段。 2、内部会计控制制度缺乏科学合理性。 首先，缺乏激励和约束机制，压力和相应的动态组合，有些运营商不重视内部控制的建设，甚至故意忽略或阻塞，从而提高企业的制度不健全，形成恶性循环。第二，在人事政策和措施不健全，没有严格的考核制度，人员招聘，没有一套培训，薪酬，绩效考核和晋升制度。三，企业制度不全面，但每并不是一个商业领域，制定相关的法律和法规，失去的恐惧。四，组织的内部会计控制制度不健全，业务规则和法规的实施，加强内部会计控制制度完全等价。第五，货币控制，质量控制人员，无形资源信息和其他物理资源的重要性被忽略。 3、内部会计控制制度和缺乏连贯性。 一个是规章制度的会计制度，内部碎片，提高控制系统，业务流程不重叠，分离，低色散。其次，员工不知道，没有个人责任，完善程序，责任不清。职责第三，适当的偏析不充分，导致在混合位置和背部的现象。第四，企业的网络控制系统的内部会计控制不健全，企业的发展，建立企业内部会计控制。第五，驱动单元，业务管理，自我保护，自我利益的数量，约束机制尚未建立。第六，控制终端，通常发生在试图阻止或惩罚的行为，导致成本高，对内部控制的影响较小，内部会计控制是无效的。 4、系统缺乏监督内部会计控制的实施的。 内部会计控制制度的执行情况，审计范围是有限的，清洁的，指向任何表面，缺乏整体和全面的，有些公司还提供一些奖励和惩罚制度，但制度设计，缺乏科学合理性，而不是完全制度化，好的或坏的执行缺乏奖励和惩罚制度。 5、会计信息失真。 近年来，会计工作，造成虚假的会计信息失真较为严重的混乱，有些系统是不是真的实现原理。灌装支持会计信息缺乏原始凭证，合理，有效，人为地按摩捏造事实数据，会计，结算，书籍，拥挤的摊位费，收入和利润保持或假相当严重。 更多信息请查看论文 篇二： 部门及员工绩效考评制度 部门及员工绩效考评管理制度 为规范公司对部门和员工的绩效考评制定本制度。 1.目的 通过对部门和员工日常工作和行为规范的考核、考评，建立公司绩效考评管理系统，促进个人工作素养和整体工作效率的不断提高，防止和纠正部门和员工渎职、失职、违纪、违规行为，保证公司绩效目标管理的达成。 2.适用范围 适用于公司内部对部门和员工的各级考评、各类行为规范的考核的管理。 3.职责和权限 3.1总经理或其授权人或公司主管领导对总经理办公室和人力资源部有考评权和考核权，负责对各类考评、考核结果的最终认定。 3.2公司成立由总经理或其授权人、主管领导、总经理办公室和人力资源部等职能部门组成的考核小组，考核小组对各部门有考评权和考核权。 3.3各部门和生产单位负责人对本单位的员工进行管理,行使考评权和考核权。 3.3人力资源部负责归口公司考评和考核结果，并将结果与绩效工资挂钩。 3.4员工和部门对同级和上级单位有考评和考核的建议权。 4.绩效考评管理程序和考核管理办法及考核实施细则 4.1绩效考评、考核管理程序 4.1.1员工每月26日向部门负责人汇报或提交工作总结，作为月度考核的依据。 4.1.2部门负责人根据员工的工作总结、工作表现和工作目标完成情况，填写《绩效考核表》(员工，见附录1)，打分并作出评估，并将考核结果于每月27日交人力资源部存档和作为计算绩效工资的依据。 4.1.3部门负责人每月27日向考核小组交个人工作总结和部门工作总结（两项总结可以合写，也可以分开写），作为对部门负责人和部门工作的考核依据。 4.1.4公司考核小组根据部门负责人个人工作总结和部门工作总结、工作表Q/BW·G0802-04 现和工作目标完成情况，填写《绩效考核表》(部门负责人和部门两种，分别见附录2、附录3)，打分并作出评估，由总经理办公室将考核结果交公司主管领导审批，并将审批后的考核结果于每月30日前交人力资源部存档和作为计算绩效工资的依据。 4.1.5人力资源部将收到的各类考核结果根据规定计