商业银行个人信贷业务风险分析及防范措施.doc

商业银行个人信贷业务风险分析及防范措施 NO.07.2O12 现代商贸工业 ModernBusinessTradeIndustry2012年第7期 商业银行个人信贷业务风险分析及防范措施 赵敬华 (朝阳银行,辽宁朝阳122000) 摘要:市场经济的快速发展使人们的思想观念,生活方式都得到了巨大改变,尤其是消费观念的转变,很大程度上繁 荣了市场经济.随着商业银行个人信贷业务规模的日益扩大,制度不健全,机制不完善使这一业务存在的风险日益突显. 因此,对商业银行个人信贷业务的风险进行分析,寻求防范措施就显得非常必要.文章对个人信贷业务风险展开了分析, 并从四个方面就如何加强个人信贷业务风险控制提出了若干建议. 关键词:商业银行;个人信贷;风险;措施 中图分类号:F83文献标识码:A文章编号:1672—3198(2012)07—01ll—O2 随着我国市场经济的快速发展,银行业的经营结构在 悄然发生着变化,越来越多的银行瞄准了个人信贷业务,并 且将其作为银行的重点项目进行开发.个人信贷业务涉及 到的种类非常繁多,比如个人的住房,汽车,家电,助学等诸 多领域.个人信贷业务的快速发展,促进了国民经济快速 发展,提高了人民群众的生活品质,同时也使商业银行获得 了利益的增长点.但是我们在关注个人信贷业务为社会带 来诸多便利的同时,也要关注到它的负面影响,比如美国爆 发的次贷危机,很大程度上就是由于个人信贷问题所引起 的.因此,商业银行在发展个信贷业务的同时,必须要关注 隐藏其中的风险,比如个人信用,银行自身管理以及抵押方 面都存在着一定问题,需要我们对个人信贷业务风险进行 认真,细致的分析,以便采取积极有效措施加以规避. 1个人信贷业务风险分析 1.1个人信用问题 用户个人信用所带来的风险主要包括道德与收入波动 两个层面,具体是指用户作为债务人在从事信贷业务的过 程中自行违约,或者是作为保证人为其他债务人提供担保 时违约.商业银行开展个人信贷业务的程度主要取决于对 消费者信用的把握.在西方发达国家,个人信贷已经成为 人们普遍接受的一种消费方式,其原因除了受传统观念的 影响之外,还有一部分原因是这些国家的信用制度比较健 全比如银行与商家利用计算机网络系统就可以直接了解 到消费者的信用等级,因此,可迅速的决定是否向该消费者 看出什么问题,而应该通过与其他企业比较才能反映企业 的财务状况,这也就要求财务指标具有可比性,而可比性的 前提就是要求指标的定义必须统一.而实际运用中一些指 标的统计口径难以一致.另外我国目前一些官方结构提供 了部分行业的财务数据,但是往往行业划分粗糙,代表性不 高,同时一些企业多元化经营明显,行业划分更加困难,这 也使得一些财务指标对比困难. 3.4指标假设前提存在缺陷 会计的四个假设之一就是企业可持续经营假设,脱离 了可持续经营假设,资产的折旧便没有任何意义,一些财务 指标比如资产负债率,速动比率和流动比率等的可靠性就 值得商榷.偿债率指标只是通过企业资产与负债的比例得 出,但是这样忽视了企业的融资能力和未来经营改善而增 加的偿债能力,这些指标都是假设企业处于静止状态而不 发展,这样的假设显然也是不合理的.另外如速动比例指 标的计算首先假设了应收账款的变现能力高于存货,但是 有时应收账款需要很久才能收回有时甚至变成坏账,而有 的存货在遇上行情好的时候则很容易变现.总的来看,一 些指标的假设前提是存在缺陷的,如果仅从表面分析未必 能得出正确的结论. 4改进财务指标分析的几点建议 4.1对会计信息可靠性进行分析 投资者在进行财务分析时,应首先从整体上把握财务 报表的真实性和可靠性,才能进行更细致的分析.识别财 务信息的基本分析步骤如下:阅读外部的审计报告,对审计 报告中提到的特定事项和调整事项进行分析;进行会计报 表的趋势分析和同业比较,当整个行业不景气而该公司表 现非常好时应该加以关注;对公司进行基本面的分析,从公 司的各种变现来分析目前公司的整体情况.在分析时还应 该考虑整个宏观经济环境,企业所处行业环境等因素.最 后应该对数额较大的报表项目加以特别分析,可以从报表 科目的相关关系着手分析. 4.2与非财务指标分析结合应用 财务指标仅能反映企业过去的财务状况,不能反映企 业的综合竞争力和未来趋势,非财务指标作为财务指标的 补充,某种意义上具有更强的说服力,而且还能在一定程度 上佐证财务分析得出的结论,当两者不符时还可以发现财 务指标分析得出的错误结论.在投资决策时,应该将财务 指标与非财务指标结合使用,构建一个综合评价体系,包括 产品市场占有率,企业品牌影响力等. 4.3对会计信息进行适当调整 由于一些原因导致的不同企业或同一企业不同时期的 会计数据不能直接比较,投资者在使用数据时应该加以调 整,尽量统一计算口径.另外一些