商业银行经营管理学2研究.ppt

* 巴塞尔协议对资本的规定 二、风险权数及信用转换系数的规定 （一）表内风险权数及测定 包括风险资产的划分、风险权数的规定。该协议把表内资产分成五类，其风险权数分别为0%、10%、20%、50%和100%。资产风险权数越小，资产的风险越小；反之，则越大。表内风险资产的计算公式为： 表内风险资产=Σ表内资产额×风险权数 银行表内风险资产定义 风险权数 包含的内容 0% 现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权；用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。 0% 10% 20% 50% 对国内政府公共部门机构(不包括中央政府)的债权和由这样的机构提供担保的贷款。 20% 对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。 对OECD以外的银行短期债权和由这些银行提供担保的短期贷款； 托收中的现金款项； 50% 完全以居住用途的房产作抵押的贷款 100% 对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。 二、风险权数及信用转换系数的规定 （二）表外项目的信用转换系数 这是《巴塞尔协议》的又一项内容，也是《巴塞尔协议》区别于纽约公式的地方，即表外业务的风险转换。该协议把银行的表外项目分成五大类，并对前四类表外业务分别给定了信用转换系数，第五类则因与外汇和利率有关而须特别处理。四类转换系数分别为：100%、50%、20%和0%。表外风险资产的计算公式为： 表外风险资产 = Σ表外资产×信用转换系数 ×表内相对性质资产的风险权数 银行表外风险资产转换系数 包含的内容 0% 类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。 20% 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。 50% 某些与交易相关的或有项目； 票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在1年以上的承诺。 100% 直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。 三、《巴塞尔协议》的实施要求 计算公式： 1、 2、 3、 实施比率、目标 该协议规定：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。 三、《巴塞尔协议》的实施要求 最初阶段 1990年底 1992年底 1. 最低标准 在1987年的水平 7.25% 8.0% 2. 衡量公式 核心成分＋100% 核心成分＋100%(3.625%＋3.625) 核心成分＋100%(4%＋4%) 3 .包括在核心成分之内的附属部分 最多不超过核心成分的25% 最多不超过核心成分的10%(即0.36%) 无 4. 附属成分中普通准备金之限制 没有限制 定1.5个百分点到2.5个百分点 1.25到2.0个百分点 5. 附属成分内次级初期债务的限制 没有限制 没有限制 不超过一级资本的50% 6 .商誉的减除 从第一级资本中减除 从第一级资本中减除 从第一级资本中减除 四、 过渡期安排表 四川大学工商管理学院 魏灿秋 * 例如：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 　　 资产负债表内项目 现金 75 短期政府债券 300 国内银行存款 75 家庭住宅抵押贷款 75 企业贷款 975 资产负债表内总资产 1500 支持政府发行债券的备用信用证 （表外） 150 对企业的长期信贷承诺（表外） 300 表外项目加总 450 四川大学工商管理学院 魏灿秋 * 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 四川大学工商管理学院 魏灿秋 * 2）然后将表内资产和表外项目（对等信贷额）乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类