新三板法律意见书要点.doc

释义 律师声明： 出具法律意见书的依据（法律、事实）； 律师承担责任的保证； 申请人的对提供材料的真实性的保证； 使用本法律意见书权限范围 公司对本次申请的批准和授权： 董事会决议； 临时股东会通过并授权董事会； 相关会议的合法性； 律师意见 主体资格： 申请人主体资格简介； 营业执照表格； 公司是否可持续经营及依据； 律师意见 申请主体的实质条件： 依法存续满两年； 公司业务明确，具有持续经营能力； 治理机制健全，合法规范经营； 股权明晰，股票发行与转让合法合规； 券商持续督导。 （各实质条件均应有律师意见） 股份公司的设立： 1、程序； 2、变更后股权结构； 3、公司设立的合法合规性（验资、审计、评估）； 4、自然人股东纳税情况（是否有资本公积金或未分配利润转增股本，规范措施）。 律师意见： 设立（改制）的出资审验情况，如以评估值入资设立股份公司，补充说明是否合法、合规，是否构成“整体变更设立 自然人股东纳税情况，如未缴纳，说明其合法合规性及规范措施 3、股东以未分配利润转增股本的情形，公司代缴代扣个人所得税的情况。若未代缴个人所得税，请说明若发生追缴税费的情形，相关防范措施情况。 六、公司的独立性： 资产独立（资产权利的完整性）； 业务独立（经营范围，有无关联交易、同业竞争）； 人员（是否在控股股东、实际控制人处担任董事以外职务，是否有在控股股东实际控制人控制的其他企业兼职，公司员工稳定）； 机构（公司机构设置及状态，是否存在机构混同）； 财务（独立部门，专门人员，核算体系，独立决策，财务会计制度）； 律师意见（公司对外有无依赖） 发起人、股东、实际控制人： 发起人资格（自然人、法人基本情况）； 发起人出资比例；现有股东；股权结构； 股东之间是否存在特殊关系； 股东主体资格（自然人、法人）； 公司、股东及公司发行股票的认购对象是否为私募基金管理人或私募基金； 控股股东、实际控制人的认定； 控股股东、实际控制人行为的合法合规性。（报告期内重大违法，市场进入等） 律师意见： 对是否存在不得担任股东的情形，或不满足股东任职资格的瑕疵，就股东适格性发表意见。 就股东资格瑕疵问题是否影响公司股权明晰、公司设立或存续的合法合规性发表明确意见。 3、对控股股东、实际控制人的合法合规情况发表意见。 申请人的股本及演变： 有限公司设立程序、设立后股权结构； 后续股本变更基本情况及变更后的股权结构，是否履行的内部决议、外部审批程序； 是否存在出资瑕疵，是否有弥补措施 是否有权属争议的情形，。 是否存在股权代持情形的形成、变更、解除及全部代持人与被代持人的确认情况； 变更为股份公司；股份公司的后续变更。 律师意见： 就公司股东出资的真实性、充足性发表明确意见。 2、对出资程序完备性和合法合规性发表明确意见。 3、若存在出资瑕疵，则就出资瑕疵对公司经营或财务的影响以及是否存在虚假出资事项、公司是否符合挂牌条件，弥补措施是否有效，是否符合企业会计准则，是否会导致公司面临法律风险。 4、就公司历次的增资、减资等是否依法履行必要程序、是否合法合规、有无纠纷及潜在纠纷发表明确意见 5、若存在股权代持，对代持形成与解除的真实有效性、有无纠纷或潜在纠纷发表意见 6、历次股权转让、股票发行（如有）是否依法履行必要程序、是否合法合规、有无纠纷及潜在纠纷并发表明确意见 申请人的附属公司： 1、子公司基本情况； 2、成立及历次股权变动及变动后股权结构； 3、分公司情况简介。 律师意见： 1、历次股权转让、股票发行（如有）是否依法履行必要程序、是否合法合规、有无纠纷及潜在纠纷并发表明确意见 2、律师对附属公司的成立与变更合法合规性给出意见 申请人的业务； 业务范围的变更及现有经营范围； 业务许可、经营资质、认证、特许经营权（如消防、食品安全、海关、工商、质检），对公司业务资质的齐备性、相关业务的合法合规性发表意见。 有无权限、有无超越权限或权限到期。若存在，核查公司的规范措施，分析法律风险，对是否构成重大违法，影响持续经营发表意见。 公司主营业务； 公司核查取得技术方式，技术是否存在纠纷 公司申请通过高新技术企业资格复审所存在的风险。 关联交易及同业竞争： 公司关联方认定（ 持有公司股份 5%以上的主要股东，公司的董事、监事及高级管理人员，公司的子公司，控股股东、实际控制人控制的其他企业等）； 重大关联交易（经常、偶发）； 公司关联交易管理制度，决策程序等； 公司是否有关联方资金占用的问题； 5、是否存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，产生纠纷，以及纠纷解决措施 6、避免同业竞争的措施与承诺。 7、公司董监高、核心员工（核心技术人员）否存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷，若存在，请核查纠纷情况、解决措施、对公司经营的影响。 申请