会计循环模拟实训报告书模板.doc

实验报告 2012/3/27 批阅时间： 指导教师： 蒋亚朋 成 绩： 一、实训目的 了解如何让填制记账凭证,以及制作资产负债表,利润表,总账表. 了解各个会计要素中包含哪些会计要素,属于借方还是贷方,企业的各种行为属于那种会计科目. 为了锻炼我们,让我们把所学的内容运用到实践. 为了使我们更清楚如何学习会计,使我们对会计科目更感兴趣. 二、实训内容 1.完成该企业会计核算初始化工作（包括建立帐套、权限设置、科目设置、初始化数据录入） 2.根据各项经济业务，分别录入记账凭证并审核凭证。 3.进行账簿管理（包括编制试算平衡表、科目余额表、总分类账、日记账/明细账） 4.进行期末会计操作（包括期末过账、结转损益、编制资产负债表、利润表） 三、实训步骤 1系统初始化 （1）建立帐套 （2）权限设置 （3）始化数据输入 2凭证录入 3凭证审核 4查询修改 5账簿管理---试算平衡表 6账簿管理—科目余额表 7账簿管理—总分类账 8账簿管理—日记账/明细账 9期末处理—期末过账 10期末处理—期末结账（软件自行处理） 11期末处理—自动转账 12期末处理—结转损益 13财务报表—资产负债表 14财务报表—利润表 四、实训的心得体会 通过此次上机实训，不但让我们更加了解这个会计软件，还让我们深深的记住了会计相关的各个会计要素，记下分的会计科目，更让我们了解到会计两个重要恒等式的意义，清楚了会计的总分类账和明细记账等分清借贷双方，并保证双方借贷必相等的原则，以及如何去制定资产负债表，总账表，利润表，填写记账凭证。让我更加明白了会计这一学科的专一性，这一职业的专业行，高度的耐心，细心。一点小错误，就会造成很大的错误。但除了这些还需要日积月累的学习，完善自己的会计知识。 附录1： 上机实训内容成果 记账凭证 “库存现金”日记账 明细账 科目名称：（1001）库存现金 会计期间：2009年12期 企业名称：本科综合实训 日期 凭证字号 摘要 对方科目 借方金额 贷方金额 余额 2009-12-01 　 期初余额 　 　 　 借 2,000.00 2009-12-01 记账-1 从银行提取现金 1002：银行存款 5,000.00 　 借 7,000.00 2009-12-01 记账-2 职工预借差旅费 122101：其他应收款 - 员工 　 3,000.00 借 4,000.00 2009-12-01 　 本日合计 　 5,000.00 3,000.00 借 4,000.00 2009-12-02 记账-3 现金购买办公费用 660205：管理费用 - 办公费 　 200.00 借 3,800.00 2009-12-02 　 本日合计 　 　 200.00 借 3,800.00 2009-12-06 记账-6 报销差旅费，返现金 122101：其他应收款 - 员工 500.00 　 借 4,300.00 2009-12-06 记账-8 报销医药费 2211：应付职工薪酬 　 200.00 借 4,100.00 2009-12-06 　 本日合计 　 500.00 200.00 借 4,100.00 2009-12-10 记账-13 备发工资 1002：银行存款 20,000.00 　 借 24,100.00 2009-12-10 记账-14 发工资 2211：应付职工薪酬 　 20,000.00 借 4,100.00 2009-12-10 　 本日合计 　 20,000.00 20,000.00 借 4,100.00 总分类账 会计期间：2009年12期 企业名称：本科综合实训 科目代码 科目名称 期间 摘要 借方 贷方 余额 方向 金额 1001 库存现金 2009.12 期初余额 　 　 借 2,000.00 　 　 2009.12 本期合计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00 　 　 2009.12 本年累计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00 1002 银行存款 2009.12 期初余额 　 　 借 400,000.00 　 　 2009.12 本期合计 5,000.00 46,700.00 借 358,300.00 　 　 2009.12 本年累计 5,000.00 46,700.00 借 358,300.00 1122 应收账款 2009.12 期初余额 　 　 借 45,000.00 　 　 2009.12 本期合计 70,200.00 5,000.00 借 110,200.00 　 　 2009.12