某集团预算编制的总体原则.pptx

从全局出发，贯彻适当从紧预算政策 —— 2003年集团总部预算纲要 集团财务企划部 2002年9月30日（最新修改）;内容提要 Part 1 2003年预算总体原则 Part 2 2003年预算主要变化 Part 3 建议的2003年费用预算控制总额 Part 4 2003年集团总部预算分类及界定 Part 5 预算责任分工与工作方式 Part 6 预算编审流程与工作进度 Part 7 预算编制注意事项;Part1 2003年预算总体原则;2002年做法;Part2 2003年预算主要变化（1/2）——预算理念 ;根据公司领导指示，参照预算原则，充分考虑公司利润目标影响、业务发展需要和承受能力。 结合2002年预算及执行情况，初步测算，总体费用需在2002年年中调整后的预算基础上下调15%。;Part4 2003年集团总部预算分类及界定;Part5 预算责任分工与工作方式;1、召开启动会;Part7 预算编制注意事项;一、费用支出与资本性支出分类及认定办法;二、主要预算科目内涵及预算标准（1/5）;3、境外差旅费(新文件正在会签，暂时按原来文件编制） 国（境）外出差开支标准按照财政部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》及《补充规定》和平保办〔2001〕47号文件执行。 4、市内交通费 各部门应根据实际需要编列，并按每人不超过30元/月进行控制。 5、其他 毕业分配、调户、内部借调以及长期出差员工差旅费标准根据平保办〔2002〕1号《关于下发〈总公司差旅费报销制度（2001年修订版）〉的通知》核定。;二、主要预算科目内涵及预算标准（2/5）;二、主要预算科目内涵及预算标准（3/5）;二、主要预算科目内涵及预算标准（4/5）;二、主要预算科目内涵及预算标准（5/5）;三、专业公司受益项目预算编制及分摊基础确定（1/2）;三、专业公司受益项目预算编制及分摊基础确定（2/2）;四、跨年度或跨部门项目预算编制;五、需要专业公司配合的共同性项目预算编制;六、财务联系人分工及联系方式;七、附表（含表格关系及填写说明）; 附表1.1 公共费用预算表 —填表部门：财务核算部/财务企划部;附表1.2 折旧/摊销费用预算表 —填写部门：财务核算部 ;附表2.1 综合部门年度工作计划书 —填表部门：各综合部门;附表2.2 综合部门预算表 —填表部门：各综合部门;附表2.3 30万元以上项目预算表 —填表部门：各综合部门;附表2.4 跨年度项目预算表 —填表部门：各综合部门;附表2.5 综合部门预算月度分解表 —填表部门：各综合部门 ;附表3.1 附属公司及业务性部门年度工作计划书 —填表部门：附属公司及业务性部门 ;附表3.2 附属公司及业务性部门利润预算表（简要） —填表部门：附属公司及业务性部门 ;附表3.3 附属公司及业务性部门现金流预算表（简要） —填表部门：附属公司及业务性部门 ;附表3.4 附属公司及业务性部门预算表 —填表部门：附属公司及业务性部门;附表3.5 附属公司及业务性部门预算月度分解表 —填表部门：附属公司及业务性部门;附表3.6 30万元以上项目预算表 —填表部门：附属公司及业务性部门;附表3.7 跨年度项目预算表 —填表部门：附属公司及业务性部门; 附表4.1 重大专项项目预算表 —填表部门：重大专项项目主办/经办部门 ;附表4.2 跨年度项目预算表 —填表部门：重大专项项目主办/经办部门