圣农发展：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年3月) 2010-03-26.pdf

福建圣农发展股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为提高福建圣农发展股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运 作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高公司年度报告 （以下简称“年报”）信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大 对年报信息披露责任人的问责力度，根据《中华人民共和国证券法》、中国证券 监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《上市公司信息披露管理办 法》（中国证监会令第 40 号）、《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作 的公告》（中国证监会公告[2009]34号）等有关法律、法规、规范性文件和《公 司章程》、《公司信息披露事务管理制度》等有关规定，结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度所称责任追究，是指由于有关人员不履行或不正确履行职责 或由于其他个人原因发生失职、渎职、失误等行为，造成年报信息披露发生重大 差错或其他不良影响的，公司应当追究其行政责任、经济责任。 本制度所称年报信息披露的重大差错，是指在报告期内发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息补充、业绩预告修正等情况，或出现被证券监管部门认定为重 大差错的其他情形。 第三条 本制度适用于公司的董事、监事、高级管理人员，公司各部门、分 公司的负责人，下属全资、控股子公司的负责人，控股股东、实际控制人及其负 责人，公司财务、审计部门的工作人员以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第四条 年报信息披露重大差错责任追究应当遵循以下原则： （一）实事求是的原则； （二）公开、公平、公正的原则； （三）惩前毖后、有错必究的原则； （四）责任、义务与权利对等的原则； 1 （五）责任轻重与主观过错程度相适应的原则； （六）教育与惩处相结合的原则。 第五条 年报信息披露出现重大差错，追究责任时由公司证券投资部会同财 务部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资料，认真调查核实， 并提出相关处理方案，逐级上报公司董事会审议批准后执行。 被调查人及公司的董事、监事、高级管理人员、公司各有关部门、分公司、 子公司、控股股东、实际控制人以及其他相关人员应当配合调查工作，不得阻挠、 推诿或干预调查工作。 第六条 公司在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业 绩预告修正等情况的，应当按照中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司年报 内容与格式准则的要求逐项如实披露更正、补充或修正的原因及影响，并披露董 事会对有关责任人采取的问责措施及处理结果。 第二章 年报信息披露重大差错的责任追究 第七条 有下列情形之一的，公司应当追究有关责任人的责任： （一）违反《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业会 计准则》等法律、法规、规章的规定，造成年报信息披露发生重大差错或其他不 良影响的； （二）违反中国证监会、深圳证券交易所发布的上市公司年报内容与格式准 则、临时报告内容与格式指引、信息披露业务备忘录等规范性文件，造成年报信 息披露发生重大差错或其他不良影响的； （三）违反《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》及公司内部控制相 关制度，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的； （四）不按照公司年报信息披露工作的规程办事，造成年报信息披露发生重 大差错或其他不良影响的； （五）在年报信息披露工作过程中不及时沟通、汇报，造成年报信息披露发 生重大差错或其他不良影响的； （六）由于其他个人原因，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响 的。 2 第八条 有下列情形之一的，公司应当对责任人从重或者加重处罚： （一）违法违规的情节恶劣、后果严重、影响较大的，且事故原因确系个人 主观因素所致的； （二）打击、报复