出纳实务 工业和信息化高职高专“十二五”规划教材立项项目 教学课件 左卫青 3项目二 现金.pdf

LOGO 项目二 现金管理 人民邮电出版社 学习目标 目录页 LOGO 1 知识目标  能正确理解现金的概念，熟悉现金管理的相关规定；  掌握现金收付的相关规定；  掌握现金清查制度。 2 技能目标  会办理现金收付业务；  会办理现金存取业务；  会处理现金溢缺业务。 3 情感目标  培养严谨的工作态度；  培养敏锐的洞察力。 第*  页 目录页 LOGO 一现金收付 任务导航 二 现金存取 现金收付 现金存取 三现金清查 现金清查 第*  页 任务引入  目录页 LOGO 概念案例 一现金收付 二 现金存取 齐天隆公司于2011年5月21日发生了如下几笔业务。 （1）业务员李明退回预借的多余差旅费（现金200元）。 三现金清查 （2）业务员张山出差，需预借差旅费1000元。 出纳工作是管理货币资金、票 以上业务该如何处理？ 据、有价证券的收入和支出的 一项工作。具体来说，出纳就 是按照国家现金管理的相关规 定和制度，办理现金收付、银 行结算及相关账务，保管库存 现金、有价证券、财务印章及 有关票据等工作的总称。 第*  页 1 什么是现金 目录页 LOGO 概念 一现金收付 现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资， 二 现金存取 支付日常零星开支，偿还债务等。 齐天隆公司是专业的办公家具厂商，丁冬是该公司新近招聘的出纳员。在 2011年1月5日的工作中填写了几张原始凭证，其中金额部分他是这样填写的： 三现金清查 （1）小写金额为3200元，大写金额为“人民币：叁仟贰 出纳工作是管理货币资金、票 佰元整”； 据、有价证券的收入和支出的 一项工作。具体来说，出纳就 （2）小写金额为108000.00元，大写金额为“人民币拾万 是按照国