保险公司偿付能力监管规则第 8 号保险公司偿付能力监管规则第 8 号.pdf

保险公司偿付能力监管规则第8 号： 流动性风险 （征求意见稿） 1 目 录 第一章 总则 3 第二章 流动性风险管理 3 第三章 流动性风险监管指标 9 第四章 流动性风险监管 11 第五章 附则 13 附件一：现金流压力测试 14 附件二：流动性风险监管指标说明 23 附件三：流动性风险监管指标表 29 2 第一章 总则 第一条 本规则旨在对保险公司流动性风险管理提出最低监管 要求，建立流动性监管指标和压力测试制度，防范流动性风险。 第二条 本规则所称保险公司是指在中国境内依法设立的保险 公司和外国保险公司分公司。 第三条 本规则所称流动性风险，是指保险公司无法及时获得 充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金以支付到期债务或履 行其他支付义务的风险。 第四条 本规则所称现金流压力测试，是指保险公司在正常情 景和压力情景下，对未来一段时间内的流动性风险进行的预测和评 价。 第五条 保险公司应当按照本规则建立健全流动性风险管理体 系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，以保持合理的流动 性水平。 第六条 中国保险监督管理委员会（以下简称 “保监会”）依 照本规则对保险公司的流动性风险水平及流动性风险管理实施监督 管理。 第二章 流动性风险管理 第七条 保险公司应当制定流动性风险管理的策略，明确流动 3 性风险管理的目标、管理模式和主要政策。 第八条 保险公司流动性风险管理应当包括以下内容： （一）流动性风险管理架构； （二）流动性风险偏好、容忍度和限额； （三）日常现金流管理； （四）业务管理； （五）融资管理； （六）投资管理； （七）再保险管理； （八）流动性风险监测； （九）现金流压力测试； （十）流动性应急计划。 第九条 保险公司应当建立完善的流动性风险管理架构，明确 董事会及其专门委员会、管理层，以及相关部门在流动性风险管理 中的职责及报告路线，并建立考核及问责机制。 第十条 保险公司董事会承担流动性风险管理的最终责任，履 行以下职责： （一）审批并至少每年审议一次流动性风险偏好和容忍度、流 动性风险管理策略、重要的政策和流程； （二）监督管理层对流动性风险进行有效的管理和控制； （三）持续关注流动性风险状况，及时了解流动性风险水平及 其重大变化； 4 （四）审批流动性风险信息披露内容，保证披露信息的真实性 和准确性。 董事会可以授权其下设的专门委员会履行其部分职责。 第十一条 保险公司的管理层应当在董事会授权下履行以下职 责： （一）根据董事会批准的流动性风险偏好和容忍度，制定并执 行流动性风险管理策略、政策和流程； （二）定期评估流动性风险，及时监测现有和潜在流动性风险 的重大变化，并向董事会定期报告； （三）定期评估和改进流动性风险管理制度，确保其有效性； （四）制定和组织实施流动性风险应急计划； （五）建立完备的管理信息系统，支持流动性风险的识别、计 量、监测和控制。 第十二条 保险公司应当建立流动性风险管理的工作程序和工 作流程，明确相关部门的职责分工，并指定一名高级管理人员负责 流动性风险管理工作。 第十三条 保险公司应当根据业务规模、产品结构、风险状况 和市场环境等因素，在充分考虑其他风险对流动性风险的影响和公 司的整体风险偏好的基础上，确定其流动性风险偏好和容忍度。 第十四条 保险公司应当根据流动性风险容忍度设定流动性风 险限额，建立流动性风险限额管理制度。 第十五条 流动性