保险公司偿付能力监管规则第5号：保险风险最低资本(寿险业务).pdf

保险公司偿付能力监管规则第5 号： 保险风险最低资本（寿险业务） 5-1 目 录 第一章 总则3 第二章 损失发生风险最低资本4 第三章 费用风险最低资本7 第四章 退保风险最低资本 8 第五章 寿险业务保险风险最低资本 10 第六章 附则 11 5-2 第一章 总则 第一条 为规范保险公司寿险业务保险风险最低资本的 计量，制定本规则。 第二条 本规则所称保险公司，是指经中国保险监督管 理委员会（以下简称保监会）批准，依法设立的人身保险公 司（含健康保险公司和养老保险公司），但不包括再保险公 司及其分公司。 第三条 本规则所称寿险业务，是指保险公司经营的以 人身为保险标的的保险，包括长期寿险（含年金保险）业务、 长期健康险业务及长期意外险业务，但不包括短期意外险、 短期健康险和短期寿险。 第四条 本规则所称保险风险，是指由于损失发生、费 用及退保相关假设的实际经验与预期发生不利偏离，导致保 险公司遭受非预期损失的风险。 第五条 保险公司寿险业务保险风险包括损失发生风险、 费用风险和退保风险。 第六条 寿险业务保险风险最低资本采用情景法计算， 即分别在基础情景假设和不利情景假设下计算评估日的现 金流现值，最低资本等于两种情景下的现金流现值之差，且 不得为负。各类保险风险最低资本计算公式为： MC 保险= Max （PV 不利情景–PV 基础情景，0 ） 其中： MC 保险为保险风险各类子风险的最低资本； 5-3 PV 基础情景为基础情景假设下，按《保险公司偿付能力监 管规则第3 号：寿险合同负债评估》考虑再保因素后计算得 到的寿险业务现金流现值； PV 不利情景为不利情景假设下，按《保险公司偿付能力监 管规则第3 号：寿险合同负债评估》考虑再保因素后计算得 到的寿险业务现金流现值； 基础情景假设是指保险公司在计算最优估计准备金时 所采用的假设； 不利情景假设=基础情景假设 （1+SF ），其中SF 为不 利情景因子，表示不利情景对基础情景假设上浮或者下浮一 定比例，保监会另有规定的除外。 第七条 保险公司确定保险风险最低资本适用的不利情 景，应以单个保险产品或具有同质风险的保险合同组合在评 估日的所有有效保单作为计量单元，保监会另有规定的除外。 第二章 损失发生风险最低资本 第八条 本规则所称损失发生风险，包括死亡发生率风 险、死亡巨灾风险、长寿风险、疾病发生率风险、医疗及健 康赔付损失率风险、其他损失发生率风险。 第九条 死亡发生率风险是指死亡发生率的实际经验高 于预期而使保险公司遭受非预期损失的风险。 死亡发生率风险不利情景因子 SF 为在基础情景假设的 基础上，未来剩余保险期间内死亡发生率上浮一定比例。 5-4 SF 适用只包含疾病死亡责任或同时包含疾病死亡和意外死 亡责任的产品。SF 根据含死亡发生率风险暴露的全部寿险 业务主险的保单件数N 确定，赋值如下： 其中，N 的计量单位为万件，团险保单件数以被保险人 数确定。 保险公司死亡发生率风险最低资本为全部寿险业务死 亡发生率风险最低资本的算术加总。 第十条 死亡巨灾风险是指由于巨灾事件（如流行病、 地震、海啸等）的发生导致短期内死亡发生率大幅上升而使 保险公司遭受非预期损失的风险。 死亡巨灾风险不利情景为在基础情景假设的基础上，评 估日后的12 个月内年度