d企业内部控制评价指引.ppt

企业内部控制评价指引 [2].docx 企业内部控制评价指引一、单选题1、公司在实践评价并形成有关财务报告内部控制有效性的评价结论时，要求保存证据，为管理层对财务报告内部控制有效性的评价结论提供合理的支持。这些证据不可以证明（　）。A.对内部控制是用来防止或发现所有错报或遗漏的评价B.对内部控制是用来防止或发现重要错报或遗漏的评价C.对测试进行了适当的规划和实施D.测试的结果得到了适当考虑A???? B???? C???? D???? 【正确答案】A【您的答案】A????[正确]2、企业对内部控制缺陷的认定，应当以（　）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终

2017-03-27 约4.74千字 8页立即下载

18项《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》及《企业内部控制审计指引》.doc WORD文档下载可编辑 PAGE 专业资料分享附件1： 企业内部控制应用指引 企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。

2018-10-22 约4.69万字 106页立即下载

第五讲企业用内部控制评价指引.doc 第四章 内部控制缺陷的认定【解读】关于内部控制缺陷的认定。内部控制缺陷的认定，特别是非财务报告内部控制缺陷的认定，是企业内部控制评价工作中面临的重大挑战之一。（一）内部控制缺陷的认定标准企业对内部控制评价过程中发现的问题，应当从定性和定量等方面进行衡量，判断是否构成内部控制缺陷，以及缺陷是属于一般缺陷、重要缺陷还是重大缺陷。对于财务报告内部控制缺陷，可由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，这种重要程度主要取决于两方面因素：一是该缺陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报；二是该缺陷单独或连同其

2016-12-18 约字 16页立即下载

企业内部控制基本规范(18个应用指引-评价指引-审计指引和重点标注).doc 企业内部控制规范第一部分 企业内部控制基本规范第二部分 企业内部控制配套指引第一部分 企业内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。第三条本规范所称内部

2017-09-18 约1.45万字 79页立即下载

2017企业内部控制评价指引课后练习.doc 企业内部控制评价指引 课后练习企业财务部门应当对内部控制评价报告的真实性负责。[题号：Qhx009469] 正确答案：B 题目解析：企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。 4、根据内部控制评价的客观性原则，评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 [题号：Qhx009470] 正确答案：A 5、专业部门、审计部门与内部控制部门缺乏良好的沟通机制将影响内部控制评价的客观性。[题号：Qhx009471] 正确答案：A 6、企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、信息沟通、企业文化、内部监督等应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度，

2017-07-07 约6.52千字 6页立即下载

企业内部控制应用指引.pptx 企业内部控制应用指引;俞勤财务会计学博士，北京交通大学教授，博士生指导教师。中国注册会计师、高级审计师。工作经历： 1993年获得中国注册会计师证书，同年加入中国注册会计师协会。会计师事务所高级合伙人、签字注册会计师。 1995年晋升为副教授。 1996年赴英国研修，获ACCA（英国特许公认会计师）证书。 2000年获得高级审计师证书，同年加入中国内部审计协会。 2000年晋升为教授，同年当选中国管理会计学会常务理事。 2003年被磷选为博士生导师。 2006年被磷选为财政部企业会计准则委员会咨询专家。兼职情况：中国注册会计师协会会员。中国会计学会会员、中国管理会计学会常务理事。

2025-03-24 约3.96千字 131页立即下载

企业内部控制应用指引第.doc 企业内部控制应用指引第10～18号一、单选题 1、当企业进入到一个供销价值链时，由于价值链系统不能有效地发挥其功能而使企业遭受损失的可能性指的是（　　）。A.系统风险B.信息风险C.财务风险D.品牌风险?A????????B????????C????????D?????? 【正确答案】A【您的答案】A????[正确] 2、以下说法错误的是（　　）。A.企业对于通过网络传输的涉密或关键数据，应当采取加密措施，确保信息传递的保密性、准确性和完整性B.归口管理部门只负责系统程序修正，以实现设计功能C.未经授权，任何人不得接触关键信息设备D.企业负责人对信息系统建设工作负责

2016-11-26 约4.86千字 7页立即下载

2019-04-04 约3.68万字 44页立即下载

企业内部控制指引合同7篇.docx 企业内部控制指引合同7篇篇1 第一章总则第一条为加强企业内部控制，规范企业管理，提高企业经济效益和社会效益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本指引合同。第二条本指引合同适用于中华人民共和国境内设立的企业。第三条企业内部控制是指企业为实现自身目标，规范员工行为，防范风险，保证企业资产安全、完整，提供真实、准确的财务信息，以及确保企业经济活动的有效性和合规性而建立和实施的一系列政策措施和程序。第四条企业应当建立健全内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、方法和程序，规范企业的各项经营活动。第五条企业内部控制的目标是实现企业的长期目标，确保企业资

2025-05-03 约1.08万字 25页立即下载

企业内部控制应用指引第7号.ppt 新华会计网 企业内部控制应用指引第7号 * * * * 　主要内容包括：　一、采购管控的重要性　二、采购过程中的主要风险　三、采购业务流程　四、采购环节的主要风险点及管控措施 * * 企业内部控制应用指引第7号——采购业务一、采购管理控制的重要性采购，是指企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。其中，物资主要包括企业的原材料、商品、工程物资、固定资产等。采购是企业生产经营的起点，既是企业的“实物流”的重要组成部分，又与“资金流”密切关联。二、采购过程中的主要风险 * * 企业内部控制应用指引第7号——采购业务企业采购业务至少应当关注下列风险： 1

2017-05-24 约4.25千字 26页立即下载

企业内部控制应用指引企业文化.ppt 二、企业文化在促进企业实现发展战略中的重要作用三、企业文化建设的主要风险五、如何实现企业文化的创新八、财务报告的分析利用企业文化厦门领航教育培训中心陈艳华 企业内部控制应用指引第5号纵观古今中外无论多么新的产品都会成为文物无论多么高的科技也必将成为历史在历史长河中惟有文化可以流芳百世，历久弥新企业整体团队所认同并遵守的价值观企业整体团队所认同的企业精神所谓企业文化：就是企业信奉并付诸于实践的价值理念。企业文化在一定程度上也叫管理者文化。（总则第二条）企业整体团队所认同的经营理念一、企业文化概述一个

2017-11-30 约2.28千字 18页立即下载

企业内部控制评价.docx

2019-12-03 约字 22页立即下载

《企业内部控制应用指引》第3章控制手段类指引.doc 第三章　控制手段类指引　　控制手段类指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理。此类指引有4项，包括全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等指引。　　一、内部控制应用指引第15号——全面预算　　全面预算是企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。　　企业要想使全面预算管理达到预期的效果，必须要特别关注和防范预算管理中的风险，主要包括：不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目发展；预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展目标难以实现；预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式。　　为此，全面预算应用指引要求企

2017-06-07 约1.98千字 2页立即下载

2025-03-13 约2.77万字 41页立即下载

企业内部控制应用指引（2019版）.pdf 企业内部控制应用指引 企业内部控制应用指引目录 企业内部控制应用指引第1 号——组织架构 3 第一章总则 3 第二章组织架构的设计 3 第三章组

2019-04-01 约4.8万字 35页立即下载