网球协会财务管理制度.docx

网球协会财务管理制度 一、前言 为了更好的管理网球协会的财务，规范协会的财务管理，提高财务工作的效率和透明度，制定本财务管理制度。 二、财务管理团队 1. 团队概述 财务管理团队负责网球协会全部财务工作。财务管理团队分为会计和出纳，其中会计应具有大学本科以上学历，拥有一定的专业背景和工作经验，出纳应拥有一定的工作经验和管理能力。在工作中，两人应密切配合，分别负责不同的工作环节。 2. 工作职责 会计的工作职责包括： 会计账目的核对和账户余额的管理； 消费凭证的审核和记账； 编制财务报表和财务分析报告； 监督财务收支情况，并及时提出对策。 出纳的工作职责包括： 收发现金、支票等支付工具，并妥善保管； 编制支出计划和付款申请书； 与会计核对账目和账户余额； 督促协会会员及时缴纳会费，并维护会费收入的正常秩序。 三、会计管理 1. 会计核算方法 网球协会采用现金基础核算方法，即收到现金就计入收入，支付现金就计入支出。同时，一项费用发生后，应及时地计入财务报表。 2. 账簿管理 网球协会应当建立账簿，包括： 利润表：记录所得到的收入与产生的开销，反映协会的经济效益； 资产负债表：记录协会的资产、负债和净资产； 现金流量表：反映协会现金收入和发放的情况。 3. 财务报表 网球协会应当制定财务报表，包括： 利润表； 资产负债表； 现金流量表； 经营情况报表。 每月应及时编制并向协会管理层进行报告。 4. 税务管理 网球协会应当依据国家税务政策及时纳税并遵守税务规定。协会应当逐年完善财务管理制度，确保自身税务合规，避免逾期纳税和罚款。 四、出纳管理 1. 现金管理 出纳应严格遵守协会相关的现金管理制度，并加强现金保管工作。同时，出纳应编制现金预算，并逐步实现无现金支付。 2. 支付管理 协会支出必须在会计核对后方可予以支付。出纳应当加强与会计沟通交流，确保支出计划与财务计划一致。同时，出纳应当严格审核单据，及时完善支付流程，防止出现财务失误和不当行为。 3. 会费管理 出纳应当通过逐月发放的财务报表督促会员缴纳会费，确保会费收入的正常秩序。 五、其他管理制度 1. 采购管理 协会应当建立合理的采购管理流程，确保采购品质和采购价值。除必要的场地租金、赛事组织外，协会应当加强采购决策分析，减少无必要的开支。 2. 费用报销管理 协会成员应严格按照协会相关的费用报销管理制度进行报销申请，出纳应严格审核，会计应审核后进行记账处理。 3. 安全管理 出纳要合理保管好现金，防止丢失和偷盗。同时，协会应设立出纳专用办公室，确保财务数据的机密性和安全性。 六、总结 制定本财务管理制度，目的为规范和管理网球协会的财务行为，增强协会的财务透明度和效率。当前，协会应进一步完善有关的制度及流程，确保协会财务安全稳定，为未来协会的健康成长提供坚实的财务基础。