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营运资金管理培训课件.ppt 第 8 章 营运资金管理 ;第一节　现金管理 ;（二）企业置存现金的原因 ;（三）现金日常管理的策略 ;二、最佳现金持有量的确定方法;3、成本与持有量之间的关系 ;3、成本与持有量之间的关系 ;图示;（二）存货模式 ;4、相关成本分析;一段时期内的现金持有状况;;图示;5、评价;（三）随机模式 ;图示;3、计算公式 ;4、下限L的确定;第二节　应收账款管理;一、应收账款的功能与成本;二、应收账款信用政策的确定 ;（二）信用标准 ;（三）现金折扣政策;（四）相关计算与分析;（四）相关计算与分析;（四）相关计算与分析;例题 ;某公司信用期放宽的有关资料表;差量分析法;3、收账费用和坏账损失增加

2019-01-30 约1.37千字 69页立即下载

培训课件 营运资金管理 .ppt （三）稳健型筹资政策特点：临时性负债只融通部分临时性流动资产的资金需要，另一部分临时性流动资产和永久性资产，则由长期负债、自发性负债和权益资本作为资金来源。稳健型筹资政策下临时性负债占企业全部资金来源的比例较小，所以企业无法偿还到期债务的风险较低，同时蒙受短期利率变动损失的风险也较低。但会因长期负债资本成本高于临时性负债的资本成本，以及经营淡季时仍需负担长期负债利息，从而降低企业的收益。所以，这是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹集政策。一般说来，如果企业不能驾驭资金的使用，采用收益和风险配合得较为适中的配合型筹资政策是有利的。图1-12 稳健型筹资政策表5-9 不同批量下的存

2017-09-25 约字 97页立即下载

培训课件 营运资金管理.ppt 营运资金管理 一、营运资金的概念和特点概念特点 营运资金的概念流动资产现金短期投资应收及预付款存货流动负债银行贷款商业信用应付税金应付工资应付利润/股利短期融资券 营运资金的特点特点 营运资金的周转具有短期性 营运资金的实物形态具有易变现性 营运资金的数量具有波动性 营运资金的实物形态具有变动性 营运资金的来源具有灵活多样性美国制造业营运资金占总资产的比重 营运资金管理原则合理确定营运资金需要数量加速资金周转，提高资金利用效果保证企业的短期偿债能力

2017-09-24 约字 40页立即下载

培训课件：营运资金管理.ppt 营运资金管理 学习目的与要求： 营运资金以流动资产为实体对象，反映了企业的具体生产经营活动，是企业日常财务控制的重要内容。通过本章的学习与研究，应当明确各类流动资产的管理特性，熟练掌握应收账款和存货的日常管理方式，根据公司具体情况灵活制定公司的营运资金政策。主要掌握以下内容： ——现金和有价证券管理； ——应收账款管理； ——存货管理。第一节 营运资金管理概述一、营运资金的概念 营运资金（working capital）是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金又称毛营运资金（gross working capital），是指

2017-09-25 约字 93页立即下载

培训课件 营运资金.ppt 营运资金 考情分析：　　本章主要讲述营运资金的含义与特点，包括现金管理、应收帐款管理和存货管理这三大部分内容。在学习的时候要注意，现金管理中最佳现金持有量存货模式与存货管理中经济进货批量基本模型有密切的联系。 ●本章属于比较重要的章节，近几年考试分数一般在7分左右，题型涉及到全部的客观题，并经常出现计算题。 ●本章主要考点为营运资金的周转、持有现金的动机与现金的成本、现金最佳现金持有量的确定、应收账款的成本、应收账款信用政策决策、存货的成本和功能、存货经济批量模型、再订货点订货提前期和保险储备。一、营运资金概述（一）营运资金的含义营运资金是指一个企业维持日常经营所需的资

2017-09-25 约字 59页立即下载

培训课件：营运资金.ppt 营运资金 营运资金的含义 营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。是流动资产的一个有机组成部分。 营运资金＝流动资产－流动负债＝长期负债＋所有者权益－非流动资产 营运资金的特点（1）流动资产的特点：投资回收期短、流动性、并存性和波动性。（2）流动负债的特点：速度快、弹性高、成本低和风险大。营运资本管理营运资本管理的重要性 P158 流动资产概述概念：流动资产是能够在一年或超过一年的一个营业周期内变现的资产。流动资产－－现金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用、待处理流动资产损溢、一年内到期的长期投资等.(非流动资产包括长期投资、固定资产、无形

2017-09-26 约字 26页立即下载

《营运资金管理》课件.ppt 营运资金管理 营运资金管理是确保企业有足够的流动资金来支持日常运营的重要策略。了解如何管理营运资金可以帮助企业保持稳健财务状况，为未来的发展打下坚实基础。什么是营运资金 1 定义 营运资金是企业运营过程中流入和流出的资金。它包括公司所有的流动财产，例如应收账款、库存和现金等。 2 类型共有两种类型的营运资金：正常资金和附加资金。正常资金是日常运营所需的资金。附加资金是因为意外事件和紧急资金需求而额外增加的资金。 3 类别在营运资金方面，有3种基本的流动性类别：现金预算、应收账款和库存。为什么营运资金很重要稳定经营维持足够的营运资金水平可以确保公司有稳定的现金流来继续经营业务。降低

2023-11-25 约1.19千字 8页立即下载

2023年营运资金管理培训.pdf 营运资金管理培训 第一节营运资金的含义与特点（熟悉）一、营运资金的含义 营运资金是指流动资产减去流动负债的余额。二、营运资金的特点（1）流动资产的特点：投资回收期短、流动性强、并存性和波动性。 2（）流动负债的特点：速度快、弹性高、成本低和风险大。第二节现金一、现金的持有动机（1）交易动机：持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。一般说来，企业为满足交易动机所持有的现金余额主要取决于企业销售水平。 2（）预防动机：持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于三方面：一是企业愿意承担风险的程度；二是企业临时举债能力的强弱；三是企业对现

2025-05-15 约2.48万字 18页立即下载

项目三营运资金管理课件.pptx 项目三营运资金管理课件 目录contents营运资金管理概述现金管理应收账款管理存货管理短期融资管理 营运资金管理概述01 营运资金是指企业用于日常经营活动的短期流动资金，包括现金、存货、应收账款等。营运资金定义营运资金是流动资金的一部分，不包括长期资产和长期负债。营运资金与流动资金的区别营运资金定义 营运资金是企业日常经营活动的必要支持，缺乏足够的营运资金可能导致企业无法正常运营。维持企业正常运营提高企业盈利能力增强企业偿债能力通过有效的营运资金管理，可以降低企业成本、提高资产周转率，从而提高盈利能力。良好的营运资金管理可以保证企业有足够的流动资金来偿还短期债务。030201营运资金管理的重

2024-04-15 约1.97千字 27页立即下载

《ch营运资金管理》课件.ppt 考核与认证考核方式课堂测验、案例分析、项目实践、论文撰写认证标准成绩合格、项目通过、论文评审结束语感谢大家参与本次课程学习，希望大家能将学到的知识运用到实际工作中，提升企业营运资金管理水平。***********************营运资金管理本课件将探讨营运资金管理的关键要素，包括现金流量、应收账款、存货和短期融资等课程大纲什么是营运资金定义、概念、作用和重要性营运资金管理的目标提高资金利用效率，降低资金成本营运资金管理的原则安全性、流动性、效益性营运资金管理的流程计划、执行、控制、评估、优化什么是营运资金营运资金是指企业在日常经营活动中所需的流动资金。它包括现金、应收账款、存货等流动资

2025-02-07 约4.01千字 32页立即下载

营运资金管理串讲课件.pptx 营运资金管理串讲课件演讲人：日期：目录CATALOGUE01营运资金概述02营运资金的筹集03营运资金的使用04营运资金的效率提升05营运资金的风险管理06营运资金管理案例分析 营运资金概述01PART 营运资金定义营运资金是企业流动资产与流动负债的总称，是企业日常经营活动的短期资金。营运资金特点周转期短、形态易变、来源灵活多样。定义与特点 营运资金的重要性维持企业正常运转营运资金是企业正常生产经营的基础，保障企业短期内偿债能力、支付能力和采购能力等。反映企业财务状况应对突发情况营运资金的状况直接反映企业的财务状况和运营效率，是企业进行财务决策的重要依据。营运资金的充足与否直接影响到企业应对

2025-04-27 约2.49千字 27页立即下载

营运资金管理培训教材1.ppt 第七章 营运资金管理;学习目标;教学内容;7.1 营运资金概述;二、营运资金的分类;1.流动资产;2.流动负债;7.2 现金管理;有价证券是公司现金的一种转换形式。有价证券变现能力强，可以随时兑现成现金。公司有多余现金时，常将现金兑换成有价证券；现金流出量大于流入量需要补充现金时，再出让有价证券换回现金。在这种情况下，有价证券就成了现金的替代品。获取收益是持有有价证券的原因。;一、现金管理的目标;二、企业持有现金的原因（P167）;三、最佳现金持有量的确定（P168）;1.成本分析模式;如果把以上三种成本线放在一个图上（见下图），就能表现出持有现金的总成本（总代价），找出最佳现金持

2019-01-30 约1.79千字 52页立即下载

2019-02-01 约小于1千字 79页立即下载

培训资料：营运资金管理.doc 　营运资金管理【考情分析】　　本章属于重点内容。涉及现金、应收账款、存货管理以及流动负债管理。本章既可以出客观题，也可以出主观题。预计2010年本章分数在10分左右。　　【基本要求】　　1.掌握现金管理的目标、持有动机、目标现金余额的计算及现金收支管理方法　　2.掌握应收账款的功能与成本、信用政策及其决策方法、应收账款的监控与日常管理　　3.掌握存货的功能与成本、最佳存货量的决策方法、存货控制系统　　4.熟悉营运资金的定义与特点、营运资金管理战略　　5.了解各种流动负债管理　　第一节　营运资金管理概述　　　　一、营运资金的定义及特点 营运资金 　　营运资金＝流动资产－

2017-09-25 约字 36页立即下载

培训资料：营运资金管理.pdf 202

2017-09-26 约字 21页立即下载