《ch营运资金管理》课件.ppt

考核与认证考核方式课堂测验、案例分析、项目实践、论文撰写认证标准成绩合格、项目通过、论文评审结束语感谢大家参与本次课程学习，希望大家能将学到的知识运用到实际工作中，提升企业营运资金管理水平。***********************营运资金管理本课件将探讨营运资金管理的关键要素，包括现金流量、应收账款、存货和短期融资等课程大纲什么是营运资金定义、概念、作用和重要性营运资金管理的目标提高资金利用效率，降低资金成本营运资金管理的原则安全性、流动性、效益性营运资金管理的流程计划、执行、控制、评估、优化什么是营运资金营运资金是指企业在日常经营活动中所需的流动资金。它包括现金、应收账款、存货等流动资产，以及应付账款等流动负债。营运资金管理是指企业对营运资金的筹集、使用、控制和管理，以确保企业正常运营。2.营运资金的重要性1维持正常运营营运资金是企业日常运营的血液，确保企业能够及时支付各项费用，如采购原材料、支付员工工资等。2提高盈利能力合理的营运资金管理可以优化企业资源配置，提高资金使用效率，从而提升企业盈利能力。3增强竞争力拥有充足的营运资金可以帮助企业抓住市场机遇，快速响应市场变化，增强企业的市场竞争力。营运资金的构成流动资产营运资金的主要组成部分是流动资产，它包括现金、应收账款、存货等。这些资产可以在一年内转化为现金或用于生产经营。流动负债流动负债是指企业在一年内到期的债务，例如应付账款、短期借款等。这些负债需要企业在短期内偿还。营运资金管理的目标提高盈利能力通过优化营运资金管理，企业可以降低成本，提高效率，从而提高利润率。增强偿债能力充足的营运资金可以确保企业能够及时偿还到期债务，降低财务风险。提高市场竞争力良好的营运资金管理可以帮助企业快速响应市场变化，抓住商机，提升市场竞争力。5.营运资金管理的原则平衡原则营运资金管理需要平衡流动资产和流动负债之间的关系，以确保资金的有效利用和企业的正常运营。流动性原则企业应保持足够的流动性，以满足日常运营的资金需求，并能够及时偿还到期的负债。效益原则营运资金管理应以提高企业效益为目标，通过优化资金使用效率，降低资金成本，提高企业盈利能力。营运资金管理的流程规划阶段根据企业经营目标，制定营运资金的预算和计划。实施阶段根据计划，对各项营运资金进行管理，包括应收账款、存货和应付账款等。监控阶段定期监测营运资金的实际情况，并与计划进行比较，分析偏差原因。调整阶段根据监控结果，及时调整营运资金管理策略，确保企业经营目标的实现。应收账款管理应收账款的分析分析应收账款的构成、期限、坏账率等，以识别潜在的风险和机会。应收账款的催收制定合理的催收策略，有效地收回逾期款项，降低坏账损失。应收账款的控制建立完善的应收账款管理制度，加强对账款的审核、监控和管理。应收账款的评估客户信用评估评估客户的信用状况，包括财务状况、经营状况、偿债能力等，以确定客户的还款风险。应收账款周转率通过计算应收账款周转率，可以衡量企业应收账款的流动性，反映企业应收账款的管理效率。应收账款坏账率计算应收账款坏账率，可以评估应收账款的风险，帮助企业制定相应的坏账准备计提政策。应收账款的收回方法及时跟进及时跟进客户的付款情况，避免拖欠。电话催收通过电话与客户沟通，了解付款原因并催促付款。函件催收对于逾期付款的客户，可以发送催收函件提醒付款。存货管理库存控制确保企业在任何时候都有足够的库存来满足客户的需求，同时又不会造成过多的库存积压。库存成本降低库存成本，例如采购成本、仓储成本、运输成本和资金占用成本等。库存质量确保库存的质量，避免出现过期、损坏、丢失等问题。存货管理的原则成本最小化通过优化库存周转率和减少不必要的库存积压来降低仓储成本、资金占用和货损成本。服务最大化确保及时满足客户需求，避免因缺货而导致的客户流失和销售损失，提高客户满意度。风险控制通过准确的库存记录和定期盘点，有效控制库存风险，防范因盗窃、损坏、过期等原因造成的损失。存货管理的方法ABC分类法根据存货的价值和重要性进行分类，将重点放在高价值的存货上，以确保其库存控制和管理的有效性。经济订货批量法通过计算最佳订货批量，以降低采购成本、仓储成本和缺货成本，从而实现存货管理的优化。定期盘点法定期对存货进行盘点，以确保库存数据准确，及时发现库存问题，并采取相应的措施。JIT库存管理法通过控制库存水平，降低库存成本，提高生产效率，减少浪费，并确保及时满足客户需求。应付账款管理及时付款，维持良好信誉。优化付款方式，降低