会计信息系统课程的设计.doc

会计信息系统课程设计 实验报告 院 系: 经济管理学院会计系 专业班级: 学生姓名: 学 号: 2012年6月19日 一、设计的必要性及实验目的 （一）实验目的 开设《会计信息系统》课程设计，使学生掌握 ERP系统中企业账的设立过程及会计业务处理流程；学会运用财务软件填制凭证、生成账簿、报表；掌握薪资管理、固定资产的日常处理与操作，能处理简单计算机软、硬件故障。通过本课程设计模拟具体企业经济业务，训练和培养动手操作能力、独立思考能力和岗位配合协作能力。 （二）设计的必要性 21世纪是信息化时代，企业会计信息绝大多数是由企业的会计信息系统提供的。随着计算机和信息技术在会计中的广泛应用，会计工作经历了从手工会计电算化再到会计信息化这一发展过程。会计信息系统的建设将为企业的经济管理、控制决策和经济运行提供充足，实时，全方位的信息。 二、设计内容 （一）总账系统基本操作流程 1、掌握如何建立账套、如何进行用户及权限的设置； 2、掌握账套的引入与输出； 3、掌握总账子系统的初始设置并理解初始设置的意义； 4、掌握总账子系统的日常业务处理； 5、掌握总账子系统的期末处理； 6、熟悉总账子系统的主要工作。 （二）总账系统初始化 1．根据原始资料要求建立账套 （1）企业基本情况 企业名称：北京冠群科技有限公司。该企业属于工业企业，从事软硬件及相关产品生产及销售，采用新会计制度科目核算体系，记账本位币为人民币，于2010年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。 （2）新建帐套 新建999帐套 2.设计操作员管理并以会计主管身份进入账套 3.设计外币代码及汇率 外币只涉及美元，用符号“$”表示。2010年1月初汇率为8.65。 4.设计会计科目代码 5.设计部门代码 6.录入会计科目和部门期初余额 7.设计往来客户代码 8.录入往来初始业务发生额 9.设计项目代码并确定其与指定会计科目的数据联系 10.录入项目初始余额 11.定义凭证类型及约束条件 （三）总账系统日常工作 1.编制记账凭证 2.审核记账凭证 3.记账 4.转账 5.结账 6.查询账薄 （1）科目余额表查询 （2）现金日记账查询 （3）多栏账查询 （四）会计报表制作 1.货币资金表 2.资产负债表 资产负债表 会股01表 编制单位: 2010年1月31日 单位:元 资产 行次 年初数 期末数 负债和股东权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 125902.86 221412.86 短期借款 61 100000 100000 减:短期投资跌价准备 3 应付账款 63 3000 17040 应收利息 7 应付福利费 67 5200 5200 应收账款 8 15780 3780 应付股利 68 减:坏账准备 应收账款净额 9 10000 10000 应交税金 69 -16800 -18840 10 5780 -6220 其它应交款 70 应收补贴款 24 预提费用 72 666.67 其它应收款 25 3800 1800 一年内到期的长期负债 73 存货 30 47523.74 62523.74 其它流动负债 74 存货净额 32 47523.74 62523.74 待摊费用 33 642 642 流动资产合计 39 183648.6 280158.6 流动负债合计 80 91400 104066.67 长期投资： 长期负债： 固定资产清理 50 负债合计 92 91400 104066.67 待处理固定资产净损失 51 股东权益： 固定资产合计 53 213739.09 213739.09 股本 93 300000 386500 无形资产及其它资产： 资本公积 94 无形资产 54 盈余公积 95 无办费 55 其中：公益金 96 长期待摊费用 56 未分配利润 97 5987.69 3331.02 递延税款借项 59 股东