项目一内部控制与制度设计基础分析.pdf

项目三实物资产内部控制与制度设计.ppt 项目三实物资产控制与制度设计 引导案例: 淮安翔宇木制品有限公司实物资产管理是如何失控的？启示：建立和完善企业内部控制制度，可以从源头上杜绝实物资产的流失。如何实施实物资产控制 ? 　一、实物资产的特点与管控中常见的问题 (二)固定资产的特点 1．使用期限长，维修费用高 2．价值随其损耗逐渐转移到产品或劳务成本之中（三）实物资产管控中的常见问题 1.存货管控中的常见问题（1）盲目采购，缺乏预算；（2）采购人员不采用比价采购方式；（3）验收、保管、发货、盘点及记账职责不清；（3）存货超额储备造成浪费；（4）存货短缺、霉烂、变质、毁损，无人处置；（5

2017-02-23 约字 40页立即下载

内部控制制度与设计.doc 项目一 内部控制与制度设计基础 任务一认识内部控制制度 一、内部控制的基本目标（不仅仅是查漏防弊） 1.确保企业经营管理目标的实现 2.确保单位各项业务活动的健全运行 3.保护单位财产的安全、完整（查漏防弊） 4.提高会计信息质量 5.确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行二、内部控制的基本要素 1.内部环境 2.风险评估 3.控制措施 4.信息于沟通 5.监督检查三、内部控制的基本业务 1.货币资金控制、2.实物资产控制、3.采购业务控制、4.销售业务控制货币资金控制的内容：现金管理、银行存款与支票管理、印章管理、其他货币资金管理和监督检查实物资产

2017-09-16 约字 9页立即下载

内部控制制度及设计.doc 项目一 内部控制与制度设计基础 任务一认识内部控制制度 一、内部控制的基本目标（不仅仅是查漏防弊） 1.确保企业经营管理目标的实现 2.确保单位各项业务活动的健全运行 3.保护单位财产的安全、完整（查漏防弊） 4.提高会计信息质量 5.确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行二、内部控制的基本要素 1.内部环境 2.风险评估 3.控制措施 4.信息于沟通 5.监督检查三、内部控制的基本业务 1.货币资金控制、2.实物资产控制、3.采购业务控制、4.销售业务控制货币资金控制的内容：现金管理、银行存款与支票管理、印章管理、其他货币资金管理和监督检查实物资产

2017-03-13 约7.29千字 9页立即下载

《企业内部控制制度设计》.doc 企业内部控制制度 企业内部控制制度的基本内容货币资金的内部控制制度 实物资产的内部控制制度 采购与付款的内部控制制度 销售与收款的内部控制制度 财务报表的内部控制制度 企业内部控制制度设计的原则总体性原则合法性原则全面性原则重要性原则有效性原则制衡性原则适应性原则成本效益原则具体原则权力与责任对等原则不相容职务相分离的原则岗位设置效率原则回避原则 1、货币资金内部控制制度：货币资金内部控制的内容第一：职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理。第二：现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，

2016-03-25 约5.83千字 7页立即下载

存货内部控制制度的设计.pptx 存货内部控制制度的设计;;第一节采购业务内部控制方法的设计;一、采购业务的内容及特点; 根据企业的生产经营特点建立相应的存货采购业务的内部控制制度和会计制度。存货采购业务一般具有以下特点： 1．它与生产和销售计划联系密切； 2．它直接导致货币资金的支出或对外负债的增加； 3．业务发生频繁，工作量大，运行环节多，容易产生管理漏洞 ; 针对存货采购业务的以上特点，其控制制度设计的目标应为： 1.存货的采购与生产、销售业务的要求保持一致； 2.??币资金的支付或负债的增加必须以获得品质优良的存货为前提，保持货款支付或负债增加的真实性与合理性

2021-07-24 约5.99千字 76页立即下载

企业内部控制制度的设计.doc 企业内部控制制度 企业内部控制制度的基本内容货币资金的内部控制制度 实物资产的内部控制制度 采购与付款的内部控制制度 销售与收款的内部控制制度 财务报表的内部控制制度 企业内部控制制度设计的原则总体性原则合法性原则全面性原则重要性原则有效性原则制衡性原则适应性原则成本效益原则具体原则权力与责任对等原则不相容职务相分离的原则岗位设置效率原则回避原则 1、货币资金内部控制制度：货币资金内部控制的内容第一：职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理。第二：现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现

2017-03-10 约5.84千字 7页立即下载

企业内部控制制度设计.ppt ***公司 内部控制制度 流程图 – 终稿二零零一年十月二十六日目录图标 5. 生产 5.1 职位分工 * * * 1. 总则及说明 2. 管理控制 2.1 职位分工 3. 会计控制 3.1 职位分工 4.采购和应付款 4.1 职位分工

2017-05-27 约小于1千字 55页立即下载

设计公司内部控制制度.pptx 设计公司内部控制制度;CONTENTS;01;制度目标与适用范围;内部控制基本原则;组织架构关联性;02;部门职能梳理;关键岗位权责清单;不相容职务分离机制;03;项目全周期流程规范;预算编制阶段;;04;资金收支审批层级;固定资

2025-06-11 约小于1千字 27页立即下载

2025-04-02 约5.82万字 105页立即下载

项目三实物资产内部控制与制度设计学案.ppt 项目三实物资产控制与制度设计 引导案例: 淮安翔宇木制品有限公司实物资产管理是如何失控的？启示：建立和完善企业内部控制制度，可以从源头上杜绝实物资产的流失。如何实施实物资产控制 ? 　一、实物资产的特点与管控中常见的问题 (二)固定资产的特点 1．使用期限长，维修费用高 2．价值随其损耗逐渐转移到产品或劳务成本之中（三）实物资产管控中的常见问题 1.存货管控中的常见问题（1）盲目采购，缺乏预算；（2）采购人员不采用比价采购方式；（3）验收、保管、发货、盘点及记账职责不清；（3）存货超额储备造成浪费；（4）存货短缺、霉烂、变质、毁损，无人处置；（5

2017-01-07 约5.55千字 40页立即下载

会计内部控制制度的设计与实施效果分析.pdf 赣商智库 GANSHANGZHIKU 会计内部控制制度的设计与实施效果分析文/张芹本文针对当前企业会计内部控制制度存在的问题，探讨其设计与实施的效果。首先，研究背景部分阐述了会计内部控制制度的重要性和设计方法。其次，采用案例研究和数据分析，以某公司为例，对其内部控制制度的现状和效果进行了深入解析。研究发现，企业 内部控制制度的设计和实施在规范企业经营行为、维护股东权益、防止内部欺诈等方面起到了显著作用。然而，也存在一些问题，如制度匮乏、执行不力等。针对这些问题，本文提出了一些改进建议，包括加强内部控制环境建设、实施风险评估、优化控制活动、完善信息和沟通、提高监控有效性等。通过对

2025-04-08 约6.74千字 3页立即下载

设计内部控制案例分析.pptx 设计内部控制案例分析演讲人：日期: 目录CATALOGUE02.内控体系设计方法04.内控缺陷优化策略05.数字化内控工具应用01.03.典型行业案例解析06.内控体系发展趋势内部控制基础理论 01内部控制基础理论PART 内部控制定义与目标01内部控制定义内部控制是组织为实现其目标而实施的一系列程序、方法和措施，旨在保证业务运作的效率、效果和合规性。02内部控制目标内部控制的主要目标是保障组织资产安全、提高财务信息的准确性和可靠性、促进业务流程的合规性以及提高组织运营效率。控制环境信息与沟通监督与反馈控制活动风险评估核心要素框架解析控制环境是内部控制体系的基础，包括道德观念、管理哲学、风

2025-06-09 约3.03千字 27页立即下载

内部控制设计案例分析.pptx 内部控制设计案例分析演讲人：日期: CATALOGUE 目录 02 设计方法论 01 内部控制设计概述 03 实施流程规范 04 行业案例对比 05 优化改进策略 06 未来发展趋势 01 PART 内部控制设计概述概念与目标界定 内部控制定义 内部控制是企业为实现经营目标、保证资产安全完整、确保会计信息真实可靠而采取的一系列自我调整、约束、规划、评价和控制的方法、措施和程序。 01 内部控制目标 内部控制目标包括保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业发展战略实现。 02 控制环境控制环境是内部控制的基础，包括员工的诚信和道德价值观

2025-06-07 约3.29千字 27页立即下载

7.2 内部控制制度设计原理.ppt 7.2 内部控制制度设计原理企业内部控制制度设计 内部控制设计 基本原则企业内部控制制度设计的基本原则合法性原则法律法规是国家制定体现大多数人民利益的，并对企业的生产经营活动起强制性或指导性作用企业在建立、维护和修订其内部控制制度时，一定要遵循国家的各项方针政策，符合有关法律的要求。全面性与系统性原则企业内部控制贯穿于企业经营活动的各个方面，是对企业整个经营管理活动进行监督和控制的全过程。管理者应该针对各要素及各业务活动领域，在综合考虑自身的行业背景、经营规模等基础上制定出相对全面的企业内部控制制

2018-05-11 约4.91千字 53页立即下载

2019年内部控制制度设计概述.ppt 会计制度设计 第一节 内部控制制度设计概述第八章 内部控制制度的设计一、内部控制制度设计的意义（一）内部控制制度的涵义 内部控制制度又称内部控制系统，是指为保证单位各项经济活动的有效进行，确保财产物资的安全与完整，保证会计资料和其他有关资料的真实性和正确性，实现经营管理目标而制定和实施的一系列相互制约的方法、程序和行为准则。第八章 内部控制制度的设计一、内部控制制度设计的意义（二）内部控制制度的作用前已述及，内部控制制度不仅涉及企业的财会部门，而且还贯穿于企业的各项管理制度之中，对整个会计制度的完善和实施起保护作用。主要体现在以下几个方面： 1．保证会计制度的贯彻执行　

2019-01-28 约4.82千字 44页立即下载