2016财务预算与项目投资.doc

剑桥国际考试委员会 剑桥管理高级专业级资格证书 财务管理作业 财务预算与项目投资 （字数： 14848 ） 学员姓名 (中文)： (英文): 学员识别号：  目 录 概论 1 一、组织简介 2 二、公司财务管理现状 3 （一）预算制度现况及方法 3 （二）预算流程及编制 3 （三）预算的执行与监控 5 （四）预算的考核评估 7 三、对比报表分析 8 （一）2011年度财务报表与2012年度财务报表对比分析 8 （二）企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析 12 （三）SWOT分析 15 四、基于以上分析，制作新年度预算 18 （一）公司的战略目标 18 （二）财务目的及目标 18 （三）相关假定 18 （四）预算报表 27 五、资本投资项目 27 （一）项目介绍以及投资该项目的 27 （二）项目投资预算及资金来源 28 （三）项目周期内的预测现金流量表 30 （四）盈亏平衡点的分析（量-本-利分析） 31 六、报告程序 33 七、组织财务管理状况的总体评价及改善建议 33 八、附件 34 概论 本报告共分为九个章节，主要包括组织简介、企业管理现状、对比报表分析、预算、资本投资项目等内容。 首先简单介绍了公司所从事的行业，主要经营项目，拥有的优势和资源以及目前在行业中的地位。然后从财务管理入手，系统阐述和分析了公司目前管理现状，找出其中的不足，并提出解决建议。 其次通过对三张报表的分析，找出和发现现阶段公司存在的经营问题，并给出了具体的解决建议。 年度预算编制部分，克服上年未开展预算工作的不足，对下一年度预算进行编制。 公司投资管理部分，通过对投资项目投资回报的分析，确定投资项目可行性。 最后通过对组织财务管理状况的总体评价和改善建议，对前述内容做了总结和归纳，并给出了具体的改善财务管理工作的建议。 通过对上述十章内容的逐项撰写和分析，使本人从整体上对如何管理、规划好公司财务前景有了深刻的理解，并通过报告的撰写，找出和发现了公司目前在财务管理工作上的不足，提出了具体的改善建议，达到了理论学习与工作实践相结合的目的。 说明：本报告财务报表数据取自集团财务报表。 一、组织简介 本公司成立于1989年，注册资金7620万元人民币。许可经营项目：玩具、工艺品、工艺礼品研发设计，产品检测、销售；动漫制作、对工业、商业、房地产项目投资；货物进出口、技术进出口。 公司愿景及战略简介 愿景：让快乐与祝福传遍天下(成为动漫早教产业一流企业)。 使命：致力于儿童动漫早教事业，将快乐与祝福带给全中国乃至全世界的儿童。 战略定位：奥光致力于动漫早教事业,打造中国早教动漫产业龙头企业。 奥光积极相应国家战略规划，投身动漫、文化创意领域，成立动漫研究院，设立动漫衍生品研发部门，促进动漫创意与衍生品研发生产的对接。投千万制作动漫片《汉字智立方》2013年）  本人所属部门为公司财务中心，担任公司财务执行副总监职务，主要职责有： 1、依据公司年度经营目标，制定财务部年度、月度财务工作目标和工作计划，经批准后组织实施。 2、负责起草拟订本部门各项管理制度与流程，并主持制度及流程讨论工作，报公司领导审批后组织实施。 3、负责应收应付报表、纳税申报、出口退税、利润核算及相关部门报表的提交与管理。 4、负责公司资金管理，存货管理，定期编制现金流量表，做好现金的流量控制。 5、负责做好公司应收款的催促回笼、应付款的合理支付及总部与工厂各项费用的核销。 6、负责公司各项财务数据的统计与分析，及总经理要求提交的其他财务分析报告。 7、做好财务部门对外联络工作，处理好公司与工商税务、银行、政府机关等单位关于财务工作的关系。 8、负责公司融资管理，根据总经理确认的资金需求，以公司现金流为依据，结合现有资金流入、流出，做好企业融资需求计划。 本人在公司内对经营支出的审批权限有： 1、预算内5000元以上费用性支出。 2、预算内所有固定资产、无形资产、在建工程的资本性支出。 3、所有预算外支出。 二、公司财务管理现状 （一）预算制度现况及方法 公司于二零一三年开始进行预算管理，其中收入预算、生产成本预算、销售费用预算采用增量预算方法编制；原因：一是公司目前处于发展期，预算编制适宜以销售预算为起点；二是公司国内市场经过一年多的投入，二零一三年将有较稳定的增长，由于国内市场以零售为主，销量的增长需要广告投入的支持，同时由于业务扩大，需要增加客服人员；三是为不断扩大市场份额，公司每年的经营计划都会针对销售目标提出一定量的增长，因此收入预算、生产成本预算、销售费用预