it环境下企业内部控制体系的建设.ppt

5、控制点5-开票和收款-检查发货通知单是否根据销售合同、到款通知单或赊销凭证开具 三、业务控制执行系统-软件功能 联查、核对 5、控制点5-开票和收款-检查开具发票是否符合规定 三、业务控制执行系统-软件功能 联查、核对 6、控制点6-发货-检查出入库日报表是否根据发货单填列 三、业务控制执行系统-软件功能 联查、核对 7、控制点7-编制销售日报表-将销售日报表与仓储部、财务部核对-产品规划 三、业务控制执行系统-软件功能 月末对帐功能： 销售管理系统与库存管理系统相关报表的核对 采购管理系统与库存管理系统相关报表的核对 应收管理系统与总帐系统的对帐 应付管理系统与总帐系统的对帐 固定资产管理系统与总帐系统的对帐 存货管理系统与总帐系统的对帐 供应链内部单据的钩稽 发货单列表与销售发票列表的数量、金额一致 发货单列表与出库单列表的数量一致 发货单金额小于相应出库单金额的单据列表 检查协同单是否均为内部转库 外币销售不能入深圳仓（仅限通信帐套） 采购入库单列表与采购发票列表的数量、金额一致 采购发票列表与结算单列表一致 委外到货单列表与委外发票一致 调拨单是否全部审核并没有跨期 8、控制点8-财务记账-检查会计凭证是否附有发票记账联 三、业务控制执行系统-软件功能 8、控制点8-财务记账-检查会计凭证是否经财务部门负责人审核 三、业务控制执行系统-软件功能 9、控制点9-催收帐款-账龄分析表 三、业务控制执行系统-软件功能 三、业务控制执行系统-软件功能-其它系统 全面预算管理系统 财务核算 HR 财务管理层 资金 采购 制造 销售/分销 费用 项目 资产 医药 地产 仪表 …… 业务处理层 …. 战略管理 绩效管理 经营规划计划 风险管理 合并与报告 执行 分析 跟踪 模型 战略管理层 下一个预算周期 预算体系建立 自上而下 自下而上 零基预算 定率预算 滚动预算 定额预算 变动预算 刚性预算 柔性预算 总额控制 分项控制 提示、报警 。。。 例外分析 完成分析 对比分析 趋势分析 BSC KPI EVA 周期性调整 有痕迹调整 调整的版本 。。。 预算编制 预算控制 考评与分析 预算调整 预算模拟 预算组织 目标指标 编制规范 报告流程 监控模式 业绩考评 预测模型建立 经营预测 动态修订 全面预算层 三、业务控制执行系统-软件功能-其它系统 全面预算管理系统 三、业务控制执行系统-软件功能-其它系统 资金集中管控系统 三、业务控制执行系统-软件功能-其它系统 资金集中管控系统 与计划匹配的 资金支付控制 三、业务控制执行系统-软件功能-其它系统 集中制单 集中审核/记帐 集中结帐/结帐控制 方便集团财务中心集中做帐 集中帐务处理 集中审核监控 集团集中监控 三、业务控制执行系统-软件功能-其它系统 报告系统 三、业务控制执行系统-软件功能-其它系统 决策支持系统 战略管理地图 风险指标预警 关键KPI指标监控 动态经营分析 关键性能指标 关键业务分析 战略分析 综合经济信息 三、业务控制执行系统-软件功能-其它系统 用友ERP帮助企业提高内控管理水平 支持跨平台（unix/linux/windows) 跨数据库（oracle/db2/sql等） 输入控制/处理控制/输出控制 UAP平台 组织结构 角色/用户 权限控制 主文件记录 UAP平台 预警平台 业务流程平台 审批流平台 动态会计平台 商务智能平台 信息门户平台 MOBIL平台 销售及收款系统 采购与付款系统 存货管理系统 资产管理系统 项目管理系统 人力资源管理系统 资金管理系统 预算管理系统 成本管理系统 费用管理系统 财务核算系统 财务报告系统 内控执行过程的文档管理 内控设计及执行有效性的评估 内部控制管理监控平台 技术 支持 系统 环境 系统 支持 平台 业务 执行 系统 内控 系统 审计 系统 审计工作者平台 快速实现审计穿透查询 审计统计及评估模型 四、内部控制管理子系统-法规及管理要求 SOX法案404节要求：审计者必须对内部控制的管理评估作出报告 SOX法案404节要求：准备并提供内部控制报告 SOX法案302节要求：评估内部控制的有效性，确认和跟踪问题的结果以及修改计划。 SOX法案302节要求：对一个企业内部的所有业务流程和流程控制的主要活动，进行文档管理并在年报中披露。 法案及管理要求 保留内控评价的历史信息，为提高内控水平奠定基础。 内部审计人员以及外部审计人员对企业内部控制作出评价报告。 评价报告保留在系统中。 （1）成为管理层监控内控执行的有效平台——提供内控执行水平。 （2）为报告披露提供证据。 系统自动生成并提供