内部控制学_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年.pdf

内部控制学_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库

2023年

1.内部控制的本质不包括（）。

参考答案:

计划

2.关于内部控制概念的理解，说法错误的是（）

参考答案:

内部控制的主体主要是企业管理层。

3.《企业内部控制基本规范》及其配套指引的适用范围是大中型企业。

参考答案:

正确

4.《企业风险管理框架》报告完全取代了《内部控制整合框架》报告。

参考答案:

错误

5.《内部控制整合框架》报告对内部控制发展所作出的主要贡献之一是为内部

控制给出了迄今为止最权威的定义。

参考答案:

正确

6.小会计何以玩转两个亿案例唯一原因是因为该单位内部监督失效。

参考答案:

错误

7.英国巴林银行破产主要是因为新加坡机构的主要负责人李森越权操作、违规

投资，而总行对其监管又失效。

参考答案:

正确

8.联合颁布《企业内部控制基本规范》及其配套指引的部门包括（）。

参考答案:

财政部_证监会_审计署_保监会

9.《企业风险管理框架》与《内部控制整合框架》相比，其创新主要体现在以

下方面（）。

参考答案:

增加了战略目标，扩大了报告的范畴_增加了目标设定、风险识别和风险应

对三个要素_提出了风险偏好和风险容忍度两个新概念_提出了一个新的观念

——风险组合观

10.《内部控制整合框架》是内部控制发展历程中的一座里程牌，其提出的内部

控制目标包括（）。

参考答案:

经营目标_报告目标_合规目标

11.下列有关内部牵制的说法中正确的有（）。

参考答案:

内部牵制属于业务流程设计。_内部牵制的特点就是不让单独的一个部门或

者一个人自始至终地行使一项权利或进行一项业务。_内部牵制理念产生于

3000多年以前。

12.如果企业及员工出现不合规行为，可能导致企业（）。

参考答案:

引发法律责任_受到相关处罚_发生经济损失_造成声誉损失

13.目前我国内部控制规范体系不包括（）。

参考答案:

慈善组织内部控制规范

14.适用于大中型企业的内部控制规范体系不包括以下层次（）。

参考答案:

第二层次企业内部控制应用指引

15.以下选项中，不属于《企业风险管理框架》报告更新版本所带来的变化是

（）。

参考答案:

内部控制要素由五要素变成了八要素

16.以下选项中，不属于安然事件所带来的结果的是（）。

参考答案:

世界通讯公司破产

17.以下选项中，不属于《内部控制整合框架》报告所做的主要贡献的是（）。

参考答案:

四项目标

18.关于内部控制适应性原则的说法正确是（）。

参考答案:

如果企业环境出现重大变化内部控制制度应进行修订

19.古埃及建造金字塔所设计的内部牵制机制是（）。

参考答案:

双人记账制

20.属于内部控制最基本、最重要的理念是（）。

参考答案:

内部牵制

21.内部控制不能给企业带来的价值是（）。

参考答案:

扩大规模

22.英国巴林银行破产事件所反映的主要风险是（）。

参考答案:

人员风险

23.下列方法，不属于绩效考评的主要方法类型的是（）。

参考答案:

德尔菲法

24.下列有关授权审批控制的说法，错误的是（）

参考答案:

审批要有程序，但可以越级报批

25.企业应当建立销售业务的岗位责任制，其不相容岗位包括()。

参考答案:

销售合同协议的签订与审批_销售退回货品的验收与相关会计记录_坏账准备

的计提与审批_销售发货与收款

26.企业授权审批的体系包括()。

参考答案:

授权审批的层次_授权审批的范围_授权审批的程序

27.企业在设置审批权限时应遵循“三分”原则，即（）。

参考答案:

分业务类型_分金额大小_分管理层级

28.财产保