(word)财务部管理制度新.doc

财务部管理制度 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 、总原则 1、 公司财务实行负责制：由相关部经理的，财务负责人监核； 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。  、财务工作岗位职责 （一）财务职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔培训财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，节约费用、提高经济效益。 会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，报表的整理、审核、汇总，合同执行情况的监督、保管及报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。职责1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式联的，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 、 出纳收取支票时，须立即开具一式联的，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、签字后出纳方可开出。 、 所开出支票必须填收款单位名称。 、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各经理报差旅费凭报销单经审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。所有费用均计入部门成本。各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。业务费用包括礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。附件： 差旅费报销标准 职务 一般地区费用标准（元/天） 特殊地区费用标准（元/天） 总经理 280 部门经理 20 280 部门副经理/主管 10 220 一般人员 10 180为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下： 1、 出差人员是指经公司经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 2、 出差人员出差需持有经部门经理、、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单管理中心存档。 3) 报批手续： 一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有经理审批同意，报公司总经理批准。 1、 出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 3、 出差乘坐火车，一般