耒阳市佳福乐超市有限公司预算管理方案优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1耒阳市佳福乐超市有限公司概况1

1.1耒阳市佳福乐超市有限公司简介1

1.2耒阳市佳福乐有限公司部门结构1

1.3耒阳市佳福乐超市有限公司财务部门结构2

2耒阳市佳福乐有限公司预算管理现状3

2.1耒阳市佳福乐超市有限公司预算管理目标现状3

2.2耒阳市佳福乐超市有限公司销售预算现状4

2.3耒阳市佳福乐超市有限公司预算内费用管理现状4

2.4耒阳市佳福乐超市有限公司预算外采购现状5

3耒阳市佳福乐超市有限公司预算管理存在的问题分析5

3.1耒阳市佳福乐超市有限公司收入和费用预算编制不准确5

3.2耒阳市佳福乐超市有限公司预算管理组织不完善7

3.3耒阳市佳福乐超市有限公司预算不相容职务没有分离8

3.4耒阳市佳福乐超市有限公司预算审批操作不规范9

4耒阳市佳福乐超市有限公司预算管理方案优化设计10

4.1耒阳市佳福乐超市有限公司收入和费用预算编制不准确的优化设计.10

4.2耒阳市佳福乐超市有限公司预算管理组织不完善的优化设计11

4.3耒阳市佳福乐超市有限公司预算不相容职务没有分离的优化设计...13

4.4耒阳市佳福乐超市有限公司预算审批操作不规范的优化设计13

5评价14

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耒阳市佳福乐超市有限公司预算管理方案优化设计

1耒阳市佳福乐超市有限公司概况

1.1耒阳市佳福乐超市有限公司简介

耒阳市佳福乐超市有限公司于2004年9月19日成立，是以自营连锁超市

为特点的商业零售专业化公司，已经在耒阳市区初步形成了五一店、商业广场

店为中心，各个区域社区店为网点的连锁超市。经过20年的发展，已经有自

营超市30多家，经营的面积超过2万多平方米，员工1000余人，2008年公

司跻进国家商务部“万村千乡”市场工程的承办企业行列，含有建设物流配送

中心一个，并在农村市场不断开办农家店。目前是耒阳市区经营面积、网点

密、覆盖广的零售企业。公司始终弘扬民族精神，坚持以人为本，尊重人才，

民主管理，关心与爱护员工，注重员工福利，实施股权和分红激励机制，到目

前以来，更是增加了员工福利改善与培训力度，经过多年的积累，形成了“诚

信务实、团结友爱、自强不息、佳福乐和我们共同成长”为主题的企业文化。

公司多次获得省级、地区、行业评定或者授予的各种先进荣耀与来自市民的肯

定，2011年，公司注册的商标“佳福乐”被评为湖南省著名商标，更是同行

业中耒阳家唯一获此荣耀的企业。公司明确定位于耒阳市场，坚信做好做强

自有品牌，以构建连锁社区综合服务平台为目标，所有自营店都经营生鲜，形

成以生鲜为“撬点”特色的经营模式。公司计划于未来三年继续实行连锁经营

的模式，不断拓展新的直营店，努力争取在耒阳零售市场上走上新的台阶。

1.2耒阳市佳福乐有限公司部门结构

耒阳市佳福乐超市的组织结构主要分为以下几个层级:

总部管理层:包括董事长、总经理、副总经理等高层领导，负责制定企业

战略、决策重大事务等。职能部门包括人力资源部、市场部、物流部、采购

部、财务部、信息技术部等,这些部门负责企业日常运营和内部管理佳福乐超

市根据地域分布，设立了多个区域分公司，负责区域内门店的运营管理。门店

层:包括店长、副店长等，负责门店日常经营、客户服务、商品陈列等工作。

其部门结构图如图1。

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