第二章 银行资本2_24.ppt

案例:光大银行扩充资本金方案 （1）积极拓展外部融资渠道，持续进行资本补充 一是通过完成境内A股上市工作，建立资本市场股权融资渠道； 二是在A股上市完成后，本行附属资本补充空间得到拓展，本行将通过发行次级债、混合资本债等方式补充附属资本； 三是本行将结合资本市场环境的不断变化，择机进行资本市场再融资，并积极准备和论证海外上市以及引入境外战略投资者工作，进一步补充核心资本。 （2）全面加强内部资本管理，提升资本管理水平 本行将致力于形成以经济资本为核心，由战略管理、资本管理、业务定价、资产/资本配置以及绩效管理等环节组成的紧密结合、循环反馈的完整资本管理体系 光大银行 2007年，经国务院批准，汇金公司以股本形式注资等值于200亿元人民币的美元。 2009年，向8家投资者实施增资扩股，共募集资金1,147,938万元。 分别于2008年4月、6月、12月及2009年3月发行四期总额为160亿元次级债券补充附属资本。 截至2009年12月31日，核心资本充足率为6.84%，资本充足率为10.39%。 什么是银行资本 银行资本充足的衡量 如何提高银行资本充足率 商业银行资本 商业银行从事经营活动必须注入的资金 一般企业资本 资产总值减去负债总额后的净值 商业银行资本 商业银行资本金的作用 是商业银行开业、正常运转和发展的必要前 提和保证 是商业银行抵御风险的最后一道防线 是对存款人利益的一种有力保障 是满足监管当局监管的需要 核心资本? 附属资本? 有关法规 巴赛尔资本协议(I）1988 巴赛尔资本协议（II) 2006年12月底 巴赛尔资本协议（III)2010年12月 商业银行资本充足率管理办法 (2004,2006) 商业银行资本充足率管理办法(2004,2006) 第十二条 商业银行资本包括核心资本和附属资本 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。 “充足”的衡量 挤兑？ 意外资产损失？ 风险资产应如何界定？ 《巴塞尔协议》方法 巴塞尔资本规则的核心反映了一种信念：必须的资本水平主要取决于银行资产的风险程度。因为资本的存在是为了对抗风险，承担更大的风险就需要更多的资本。 《巴塞尔协议》方法 ___风险资产 表内风险资产 表外风险资产测算 风险加权资产 表内风险资产=表内资产X风险权数 表外风险资产=表外资产X信用转换系数X表内相同性质资产风险权数 《巴塞尔协议》方法 ——表外风险资产测算 《巴塞尔协议II》的修改 全部资本充足率=（∑核心资本+ ∑附属资本）/ ∑风险加权资产 风险加权资产=信用风险加权资产＋１２.５Ｘ(市场风险资本+操作风险资本) 资本净额=核心资本+附属资本-扣减项 原有信用风险权重调整:最高调至150% 市场风险 指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。本办法所称市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险 操作风险 银行内部程序、工作人员、电脑系统操作失误或外界欺诈等造成的损失。 扣减项 商誉 商业银行对未并表金融机构资本投资的50% 商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50% 《巴塞尔协议III》 12月16日，巴塞尔委员会公布了巴塞尔协议Ⅲ的最终版本，拟从2013年开始在银行业金融机构引入该协议，并计划于2019年完全生效 《巴塞尔协议III》 提高监管资本要求，注重强化银行资本的数量和质量 要求商业银行建立逆周期超额资本 引入杠杆率监管标准，避免银行受到内在脆弱性因素的影响 建立流动性风险监管标准，增强银行体系维护流动性的能力 提高监管资本要求，注重强化银行资本的数量和质量 就监管资本的质量而言，巴塞尔委员会金融危机后修改了资本的定义，通过强调普通股在监管资本中的主要地位，大幅度提高银行交易业务、资产证券化业务、交易对手信用风险的资本金要求等，扩大了资本监管对于银行各个业务领域的风险覆盖。 就监管资本的数量而言，与业界预期相符，巴塞尔协议Ⅲ将银行核心一级资本的最低要求从现行的4%上调至6%，集中反映了国际社会对加强资本监管的共识和决心。 逆周期超额资本 逆周期超额资本由普通股和其他高质量资本构成，监管标准为0-2.5%。监管部门可以根据经济的波动情况进行动态设置，用于吸收经济陷入衰