主办会计工作概要.doc

财务主管会计如何搞好企业经济工作探讨 企业的财务人员特别是会计主管，应该如何着手企业的财务核算，如何快速契入企业经营，我想首先还是做好具体工作，脚踏实地地把企业的账套建起来，完善好基本程序，然后再狠抓企业管理，搞好财务分析，提出进一步建议，把企业导入现代化治理轨道。 下面从实际情况开始，列举如何做好基础工作的步骤，仅供参考。 一、树立信心 作为会计主管到企业去做财务工作，首先要树立信心，要用坚定的信念去感染企业的领导人和其他相关人员。要大胆，要谨慎，要谦虚，要细心，要成为企业财务工作的主心骨。要让领导觉得我这一摊子从今就交给你了。 企业领导人有三怕，一怕税务，二怕没市场，三怕没资金。那么我们要为企业在第一个方面排忧解难，我们要学好税务管理的方方面面，告诉他们该交的税要交，该避的我们会避，不需担心。只要合情合理，一些小的方面，不会有大的麻烦和风险。只不过有时要做一些沟通和联络工作，多向税务人员学习。同时告诉企业或者用自己的言行去感染他们：有我在，就能处理好。 在企业的财务建账方面，那就更不用担心，只要仔细，只要谨慎，财务也一定搞的很好。我们做财务的同志特别财务主管，自己首先不要害怕，财务也就那么几招，学会了就不难。谁不会遇到问题，谁不会遇到困难，但没有过不去的火焰山，出现问题解决问题，诚所谓逢山开路，遇渠架桥，兵来将挡，水到土淹。 二、做财务工作主要有那几招 到企业去做财务工作，仔细想一想，也没有什么大不了的，虽然企业的经济业务错综复杂，各种现象烦乱纷呈，但只要理出头绪，一切问题都会迎刃而解。 三、企业的主要财务方面和其对策 1.现金和银行存款的收付 任何企业，首先要注入一笔资金，叫做注册资金又叫注册资本，当企业把这笔资金注入银行账户时，我们就借银行存款贷实收资本 企业的注册资金存入账户后，办理好了营业执照，马上就要用钱。如果是出纳需要零星开支，就开一张支票提取一些现金，借现金贷银行存款。如果是要汇一笔大一点的购货款，就借预付账款或应付账款，一般要尽量不放在其他应收款上，其他应收款多了，属于借贷资金，要按万分之五交纳印花税。把超限额的现金存入银行时，借银行存款贷现金。 附现金管理规定（略） 2.收入销货款或其他收款 当企业有了产品销售收入时，我们要做的处理大致是这样： 如果收到的是银行存款，那么就：借银行存款贷主营业务收入　应交税费 还有其他的借方，如对方暂欠时借应收账款，对方付的是商业承兑汇票时，借应收票据，贷方一般不变。 3.结转成本 企业的销售，主要是对仓库产成品的销售，销售的产生，必然导致企业某项资产的减少，那么我们就要对被减少的资产进行处理。要对库存商品或库存产成品进行下账，开出出库单，完善出库单上的各项手续：借主营业务成本贷产成品或库存商品。 4.购进物资　 企业采购材料时，一般是以实际成本入账：借原材料或库存商品，再借应交税费进项税额贷方一般是银行存款应付账款应付票据。 对于仓库物资购入，我们要主导和指导企业建立仓库账。如何建账如何进行仓库管理，是一个不大不小的难题，下面提供的仓库管理制度希望能有所帮助：仓库管理制度 仓库日常管理 1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细帐薄和台账，原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细帐。仓库所建帐薄与财务部门的材料帐薄必须互相一致，互相统一。半成品、产成品应按照类型及规格型号、数量等设立明细账。 2、仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记明细帐。 3、做好各类原料、辅料、成品等日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到帐、物二者一致。 4、仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送财务部。 入库管理 1、物料进仓时，仓库管理员必须凭送货单办理入库手续；如属回用物资应凭回用单办理入库手续，拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理出库的现象。 2、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。 3、入库材料在未收到相应发票前，仓库员必须建立货到票未到材料的明细台账，并根据检验单等有效单据及时填开货到票未到收料单（在当月票到的可不开），在收到发票后，开红字入库单冲销原“货到票未到”收料单，并重新开具材料入库验收单办理正式材料入库，月底将“货到票未到”材料清单上报财务。 4、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与发票单位一致，如属票到抵冲的，应在备注栏中注明原入库时间。 出库管理 1、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由生产厂长、车间主任审核、签字后，才能领取。领料员、仓库