企业财务规范与审计作业指导书.doc

企业财务规范与审计作业指导书

TOC\o1-2\h\u26892第一章财务规范概述 3

120021.1财务规范的定义与作用 3

189151.2财务规范的基本原则 4

1860第二章财务组织结构与职责 4

266632.1财务组织结构设置 4

281232.1.1财务部门设置 4

187742.1.2财务岗位职责划分 5

152.2财务岗位职责与权限 5

50112.2.1财务总监岗位职责与权限 5

144432.2.2会计岗位职责与权限 5

226332.2.3资金管理员岗位职责与权限 5

17432.2.4税务专员岗位职责与权限 5

252642.2.5审计专员岗位职责与权限 5

90252.3财务人员配置与培训 6

22062.3.1财务人员配置 6

144062.3.2财务人员培训 6

19267第三章财务管理制度 6

104633.1财务管理制度的制定 6

58893.1.1制定原则 6

60543.1.2制定流程 7

217043.2财务管理制度的执行与监督 7

162863.2.1执行要求 7

148703.2.2监督措施 7

298733.3财务管理制度的修订与完善 7

302183.3.1修订依据 8

43393.3.2修订流程 8

3088第四章财务预算管理 8

320314.1财务预算编制 8

289124.1.1预算编制原则 8

138084.1.2预算编制内容 8

259234.1.3预算编制流程 9

320644.2财务预算执行与控制 9

83464.2.1预算执行 9

74384.2.2预算控制 9

150684.3财务预算分析与调整 9

50904.3.1预算分析 9

280764.3.2预算调整 10

32041第五章资金管理 10

219685.1资金筹集与管理 10

239255.1.1资金筹集 10

237865.1.2资金管理 10

311805.2资金使用与监管 11

302265.2.1资金使用 11

231495.2.2资金监管 11

276545.3资金风险管理 11

237275.3.1风险识别 11

138335.3.2风险评估 11

53525.3.3风险应对 12

124695.3.4风险监测与报告 12

2174第六章会计核算规范 12

169616.1会计核算原则 12

188336.1.1概述 12

281686.1.2真实性原则 12

22686.1.3完整性原则 12

146896.1.4准确性原则 12

60846.1.5及时性原则 13

51146.1.6一致性原则 13

255126.2会计科目设置与使用 13

185256.2.1概述 13

319876.2.2会计科目设置原则 13

238786.2.3会计科目使用 13

39676.3会计报表编制与披露 13

222526.3.1概述 13

80086.3.2会计报表编制原则 13

326356.3.3会计报表编制内容 13

131866.3.4会计报表披露 14

22589第七章财务报表审计 14

111477.1审计程序与方法 14

85297.1.1审计程序 14

52097.1.2审计方法 14

50937.2审计证据与结论 14

190157.2.1审计证据 14

28787.2.2审计结论 15

211127.3审计报告编制 15

31517第八章内部控制与风险管理 15

287128.1内部控制概述 15

179898.2内部控制制度设计与实施 16

239688.2.1内部控制制度设计 16

241068.2.2内部控制制度实施 16

34968.3风险识别与评估 16

74398.3.1风险识别 16

168098.3.2风险评估 17

5660第九章财务信息化管理 17

250669.1财务信息系统的选择与实施 17

131169.1.1选择原则 17

124169.1.2选择流程 17

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