基于和谐制衡一激励相容理论的股份制商业银行风险控制研究.doc

中文摘要 随着我国银行业对外开放进程的日益加快，股份制商业银行面临的竞争日 趋激烈^在经历了前期快速成长后，股份制商业银行已陆续步入二次创业阶段, 其“先天不足”的缺陷日渐显现，在经营过程中产生和隐藏了诸多风险，风险 控制状况不容乐观。做为我国银行业重要组成部分，其风险控制的好坏对整个 银行业乃至国民经济的健康发展都有着重要的影响。然而，目前针对股份制商 业银行有关风险控制方面的研究还很不够。 面对新的竞争环境，为实现稳健而快速的发展，股份制商业银行必须比以 往更加重视风险控制，不断完善和谐制衡的风险内部控制体系。银行监管部门 应以激励相容的理论为指导，从合规性监管向风险监管转变，制定个性化监管 方案，实行分类监管。通过内部控制和外部监管的有机结合，形成风险控制合 力，使股份制商业银行在风险可控的前提下实现利润最大化经营。论文的主要 贡献包括三方面： 内部控制体系是商业银行抵御风险的防火墙，强化和谐制衡机制，是股 份制商业银行提高风险防范能力的重要措施和手段。公司治理结构是最重要的 内部控制，科学的风险管理制度是实现内部控制的重要手段。本文针对股份制 商业银行经营管理特点，构建了公司治理结构和风险管理框架，从内部控制框 架方面为股份制商业银行风险控制搭建了运行平台。 为直观评价股份制商业银行风险控制效果，本文借鉴和吸收了柯克帕 特里克效果评估模式的思想，构建了RLAB风险控制效度模型。以循序渐进的 评价思路为指导，以银行业务种类为条线，建立了多角度的风险控制效度评估 指标体系，采用区间层次分析法，度量股份制商业银行风险控制效度。对应风 险控制效度，设计了蓝、绿、橙、黄、红五个风险控制警情区间，对其进行定 量分析，对不同的警情采取相应的风险监控措施。 以天津市股份制商业银行分行风险评估及监管分类项目为基础，依托项 目的调研资料和数据，运用RLAB风险控制效度模型，对天津市股份制商业银 行分行风险控制效度进行了定量评价和分析。 关键词：股份制商业银行、风险控制、内部控制、监管、风险控制效度 ABSTRACT With the rapid development of opening to the outside world of Chinese banking， the stock banks have faced more and more intensive competition. The stock banks have entered into the second establishment stage after the rapid growth in the earlier stage and their defect of ?inborn weakness? have become obvious gradually, which produce and hide a lot of risk in the process of operation and the condition of risk control should not be optimistic. As one of the important component of Chinese banking, its risk control plays a significant part on the healthy development of the whole banking and even the national economy. Whereas, at present, the research aiming at the risk control in the stock commercial banks is not enough. In order to realize the steady and rapid development, facing the new competition environment^ the stock bank must pay more attention to the risk control than before and improve the risk internal control system of the harmonious and balanced system. The bank supervise department should use the motivated and compatible theory as the guide, turn the reasonable program management to the risk supervise mana