《会计电算化通用教学软件》上机操作例题.doc

《会计电算化通用教学软件》上机操作例题 一、系统管理 注册系统管理 操作提示：以系统管理员（admin） 01 自己姓名1 空 财务部 02 自己姓名2 空 财务部 设置操作员权限 操作提示：权限——权限——单击要受权的操作员——增加——授予相应的权限 “01” 自己姓名1为账套主管 “02” 自己姓名2具有总账全部权限 二、系统初始化 以“01（自己姓名1）”的身份启用总账系统 操作提示：以账套主管（01）） 操作提示：基础设置——财务——凭证类别——记帐凭证——确定 7、根据以下资料增加或修改会计科目（账户）并输入其期初余额 操作提示：1、基础设置——财务——会计科目——增加（修改）——输入相关信息 2、总账——设置——期初余额——录入相关科目的期初余额 编号 总账 科目 明细账 科目 辅助 核算 方向 币别/计量 期初 余额 备注 1001 库存现金 日记账 借 5,000 指定科目 1002 银行存款 日记账 银行账 借 125,000 指定科目 100201 工行存款 日记账 银行账 借 80,000 100202 中行存款 日记账 银行账 借 ＄ 美元 45,000 1131 应收账款 客户往来 借 30,000 往来资料见下表 1133 其他应收款 个人往来 借 2,000 往来资料见下表 1243 库存商品 借 155,000 124301 硬件 数量金额式 借 台 90,000 @4500元，20台 124302 软件 数量金额式 借 张 65,000 1501 固定资产 借 228,000 1502 累计折旧 贷 45,000 2101 短期借款 贷 55,000 2121 应付账款 供应商往来 贷 25,000 往来资料见下表 2171 应交税费 贷 217101 应交增值税 贷 进项税 借 销项税 贷 3101 实收资本 贷 300,000 3141 利润分配 贷 120,000 314115 未分配利润 贷 120,000 3131 本年利润 贷 5101 主营业务收入 贷 5401 主营业务成本 借 5501 销售费用 借 550101 办公费 借 550102 折旧费 借 5502 管理费用 借 550201 工资 部门核算 借 550202 办公费 部门核算 借 550203 差旅费 部门核算 借 550204 折旧费 部门核算 借 项目明细核算资料表 应收账款 日期 客户 摘要 方向 金额 2012-12-31 育新小学 销售商品 借 30,000 其他应收款 日期 部门 个人 摘要 方向 金额 2012-12-25 管理部 李同 出差借款 借 2,000 应付账款 日期 供应商 摘要 方向 金额 2012-12-30 北京迅达 购买商品 贷 25,000 三、总账系统账务处理 （一）根据以下业务资料，以“02自己姓名2”的身份填制记账凭证 1、1月3日销售部购买500元的办公用品，以现金支付。（附单据一张，摘要为：购买办公用品） 借：营业费用——办公费 500 贷：现金 500 2、1月5日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号为113，金额30000元，用以偿还前欠贷款（附单据一张，摘要为收到货款） 借：银行存款——工行存款 30000 贷：应收账款——北京育新小学 30000 3、1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号为111。 （附单据一张，摘要：提现） 借：现金 9000 贷：银行存款——工行存款 9000 4、1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，适用税率为17%， 货款以银行存款支付，支票号114。（附单据三张，摘要：购电脑） 借：库存商品——硬件 40000 应交税金——应交增值税（进项税额）6800 贷： 银行存款——工行存款 46800 5、1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5. (附单据一张,摘要：收到投资，现金结算方式) 借：银行存款——中行存款 170000 贷：实收资本 170000 6、