易飞月结及成本模块注意事项.doc

易飞月结及成本模块注意事项 月结及成本模块注意事项 整个成本计算实际上是穿插在月结流程之中的，在生产过程管理严谨后，及库存数量帐、金额帐准确之后，可着手实际成本的核算。 易飞ERP成本计算公式分享: 　期初材料在制=上期该工单的期末在制材料金额 ?? 本期领用=(领料-退料)*当月月加权单价 ??? 本期耗用=本期产成品入库数量*[(期初在制材料成本+本期领用金额)/(本期入库+期未在制约量)] ??? 期末材料在制=(期初在制约量+约旦产量-本期生产入库量)*[(期初在制材料成本+本期领用金额)/(本期入库数量+期未在制约量)]约当产量=（领料单单身领用材料成本之和*工单预计产量）/（工单单身需领用量×月档单位成本）{每单位材料成本＝工单单身需领用量×月档单位成本/工单预计产量，约量产量＝领料单单身领用材料成本之和/每单位材料成本} 一、日常成本运作 结合月结及总帐作业，完整的过程如下。(蓝色部分为成本运作流程即6、7、8步为成本运作流程,其他为月结流程) 在做以下流程之前，正常单据都要补完，检查完整性。 1、 基本单据检查及异常排除。 将所有先行年月库存进出的单据及时做审核或作废，不允许成本计算或月结后再审核之前的单据。 运行“单据异常检测表”，检查并排除所有单据的“单头单身数量不等”、“有单身无单头”、“单据存在而无明细”、“单据不存在而有明细”的情况。 2、 冻结库存帐到库存现行年月月底。 保证单据处理后，不会再有人按之前的时间做进出库的动作，以便月加权成本计算的准确。 3、 重计现有库存。 排除由于不正常死机或网络故障导致单据交易数量与库存不符的情况，保证库存的准确性。 4、 月底成本计价 计算所有物料（主要是材料）的月加权平均成本。 5、 打印库存明细帐。 核对所有材料的进出状况，以便调整库存。 若有材料成本有问题者，则解冻后，返回第1步进行单据处理或进行成本开帐调整（以y的单据调整到现行年月月底），再冻结库存，重新再打印这部分物料的库存明细帐，再次核对，直到数量与金额准确为止。 6、 实际成本计算前异常检查 1）、“无效工单领料明细表”，检查并核对工单的生产领料是否正常，否则要返回第1步修正。 2）、运行“成本异常检查表”，检查并核对生产过程中是否正常，否则要返回第1步修正。 7、 计算实际成本 1）、“自动生成工单工时”：生成各工单工时。 2）、“录入工单工时”：维护/录入工单工时。 3）、“汇总工作中心工时”：生成工作中心发生的成本。 4）、“录入工作中心成本”：维护/录入工作中心发生的成本。 5）、“计算成本”。 6）、“维护工单/产品成本”。调整在制约量。 因为“计算成本”本身包含以下几步 （1）、将材料的月加权平均成本重新再算一次， （2）、再卷积各阶成品/半成品成本， （3）、成品/半成品实际成本计算后，实际成本重回写入库单及对应的交易明细中的成本字段， （4）、再一次进行月加权平均成本的计算，则成品/半成品的月加权平均成本准确。 8、 成本异常检查及处理 运行“成本异常检查表”、“无效工单领料明细表”。成本异常时，有2种情况： 1）、可解释清楚的：则通过“维护工单/产品成本”，调整在制约量后，重新再“计算成本”。 2）、无法解释清楚的：则需要修正原始单据并重新计算实际成本，需解除帐务冻结后返回第1步将工单领/退料或入库单进行修正，再重复2、3、4、5、6、7、8步，重复第7步时，先运行“清除成本信息”将之前的成本信息清除，不然会对本次成本计算有影响。但要注意只选下面3个选项，同时注意年月。 9、 自动调整库存 10、 月结 （与11步无先后顺序） 11、 自动分录 （与10步无先后顺序） 二、成本开帐 在成本上线时需要对成本进行开帐的动作，主要是针对工单在制部分的处理。 其中有两种方式进行处理。 1、人工估在制约量及在制成本。 1).将上月底针对未完工工单，估其期末在制约量，及在制成本。 2).计算成本。 2、在上月底所有的工单将其在制材料做虚退，再计算成本，月结后做虚领。 这种情况要提前一个月做，就无在制，相对成本比较准确，但操作起来稍繁琐。 电梯直达 楼主 发表于 2011/6/16 13:47:51 |只看该作者 |倒序浏览 2011/6/16 13:47:41 上传 下载附件 (137.5 KB)