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Excel在财务管理中的应用 主讲人：傅佳琳 经济与管理学院 2.3 一笔款项的单利现值与复利现值的选择计算和比较分析模型 【例2-3】 模型的功能 选择按单利方法或复利方法计算这笔款项现值 对比分析未来10年的单利现值和复利现值 绘制单利现值与复利现值的比较分析图 【例2-4】 复利终值系数和复利现值系数选择计算模型 使用if函数、数组公式进行系数表数据区的计算 【例3-1】根据已知条件，设计一个可以用来计算普通年金、先付年金、延期年金的终值和现值及永续年金的现值的模型。 【例3-2】设计一个可以选择计算普通年金或先付年金的终值或现值的模型。 组合框的设置 if函数的嵌套 【例3-3】设计一个可以选择计算普通年金或先付年金的终值系数或现值系数，并可以选择编制普通年金或先付年金的终值系数表或现值系数表的模型。 多个组合框的应用 在数组公式中使用if函数 * * 资金时间价值的计算 1 终值的计算 2 现值的计算 3 年金的终值和现值 4 计息周期与终值和现值 5 常用投资决策函数 1 终值的计算 1.1 一笔现金流的单利终值计算与分析模型 1.2 一笔现金流的复利终值计算与分析模型 1.3 单利与复利终值选择计算与比较分析模型 1.4 复利终值系数计算模型 1.1 一笔现金流的单利终值计算与分析模型 单利终值的计算 式中：FS 为单利终值；P 为现在的一笔资金；iS为单利年利率；n 为计息期限。 1.1 一笔现金流的单利终值计算与分析模型 【例1-1】 模型的功能： 计算单利终值 分析本金、利息和单利终值对计息期限的敏感性 绘制本金、利息和单利终值与计息期限之间的关系图 1.1 一笔现金流的单利终值计算与分析模型 通过【例1-1】学习： 输入公式 绝对引用与相对引用 创建图表 1.2 一笔现金流的复利终值计算与分析模型 复利终值的计算公式 或 式中：P 为现在的一笔收款或付款；i 为复利年利率；n 为年限；F为复利终值；FVIFi,n=(1+i)n称为复利终值系数，它表示现在的1元钱在n年后的价值。 1.2 一笔现金流的复利终值计算与分析模型 【例1-2】 模型的功能： 计算复利终值 分析本金、利息和复利终值对计息期限的敏感性 绘制本金、利息和复利终值与计息期限之间的关系图 分析复利终值对利率变化的敏感性 分析复利终值对利率和计息期限变化的敏感性 绘制不同利率水平下复利终值与计息期限之间的关系图。 1.2 一笔现金流的复利终值计算与分析模型 通过【例1-2】学习： FV函数的功能 调用函数的方法 单变量模拟运算表 双变量模拟运算表 编辑图表 FV函数的功能 FV函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。公式为： = FV(rate,nper,pmt,pv,type) 式中： rate? —— 各期利率，是一固定值。 nper —— 总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。 pmt ——? 各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变。如果忽略 pmt，则必须包括 pv 参数。 pv? —— 现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。如果省略 pv，则假设其值为零，并且必须包括 pmt 参数。 type?—— 数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，type为0表示期末，type为1表示期初。如果省略 type，则默认其值为零。 1.3 单利与复利终值选择计算与比较分析模型 【例1-3】 模型的功能 选择按单利方法或复利方法计算终值 对比分析未来30年的单利终值和复利终值 绘制单利终值与复利终值的对比分析图 1.3 单利与复利终值选择计算与比较分析模型 通过【例1-3】学习： IF函数的功能 IF函数是一个条件函数，它的功能是根据参数条件的真假，返回不同的结果。其语法格式为： = IF(logical_test,value_if_true,value_if_false) 组合框控件的设置与使用方法 【视图】〉【工具栏】〉【窗体】 1.4 复利终值系数计算模型 【例1-4】 模型的功能 计算复利终值系数 计算方法 直接输入公式或运用FV函数 数组公式输入或双变量模拟运算表 2 现值的计算 2.1 一笔款项的单利现值计算与分析模型 2.2 一笔款项的复利现值计算与分析模型 2.3 单利与复利现值选择计算和比较分析模型 2.4 复利终值和复利现值系数选择计算模型 2.1 一笔款项的单利现值计算与分析模型 单利现值的计算公式： 式中：P为现值，F为未来值，i为单利年利率，n为期限。 复利现值的计算公式：