公司财务管理规范管理办法.doc

公司财务管理规范管理办法

TOC\o1-2\h\u8175第一章总则 1

39581.1目的与依据 1

222411.2适用范围 1

227321.3财务管理原则 2

15347第二章财务组织架构与职责 2

172732.1财务部门设置 2

58622.2财务人员职责 2

10190第三章财务预算管理 2

143323.1预算编制 2

208523.2预算执行与控制 2

12024第四章资金管理 3

165994.1资金筹集 3

213524.2资金使用与审批 3

11480第五章资产管理 3

286865.1固定资产管理 3

284305.2流动资产管理 3

12947第六章成本费用管理 4

59256.1成本核算 4

189356.2费用控制 4

1563第七章财务报表与分析 4

126307.1财务报表编制 4

144337.2财务分析 4

20985第八章财务监督与审计 4

241218.1财务监督 4

160788.2内部审计 4

第一章总则

1.1目的与依据

为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本管理办法。

1.2适用范围

本办法适用于公司及所属各单位的财务管理活动。涵盖了公司的财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务报表与分析以及财务监督与审计等方面。

1.3财务管理原则

公司财务管理遵循以下原则：合法性原则，公司财务管理活动必须遵守国家法律法规和财务制度；效益性原则，通过合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化；综合性原则，统筹考虑公司的财务活动，实现财务决策的科学性和合理性；风险性原则，充分考虑财务风险，采取有效措施进行风险防范和控制。

第二章财务组织架构与职责

2.1财务部门设置

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门根据公司的规模和业务需求，合理设置岗位，明确职责分工。财务部门的主要职责包括：制定和完善公司财务管理制度；组织编制财务预算和财务决算；进行会计核算和财务报表编制；负责资金管理和资金筹集；进行资产管理和成本费用控制；开展财务分析和财务监督等工作。

2.2财务人员职责

财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德规范。财务负责人负责组织和领导公司的财务管理工作，审核财务报表和财务报告，参与公司的财务决策。会计人员负责会计核算工作，如实记录公司的经济业务，编制会计凭证、账簿和报表。出纳人员负责现金收付和银行结算业务，保证资金的安全和正常流转。其他财务人员按照各自的岗位职责，完成相关的财务管理工作。

第三章财务预算管理

3.1预算编制

公司实行全面预算管理，各部门根据公司的发展战略和经营目标，编制本部门的预算草案。财务部门对各部门的预算草案进行汇总和审核，编制公司的年度预算方案。预算编制应遵循以下原则：目标一致性原则，预算目标应与公司的发展战略和经营目标相一致；全面性原则，预算应涵盖公司的各项经济业务和活动；合理性原则，预算编制应根据公司的实际情况，合理预测各项收入和支出；严肃性原则，预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。

3.2预算执行与控制

公司建立预算执行与控制机制，对预算执行情况进行跟踪和分析。各部门按照预算安排组织开展业务活动，严格控制费用支出。财务部门定期对预算执行情况进行检查和评估，及时发觉问题并采取措施加以解决。对于预算外支出，应严格按照规定的审批程序进行审批。公司定期对预算执行情况进行考核和评价，将预算执行情况与绩效考核挂钩，保证预算目标的实现。

第四章资金管理

4.1资金筹集

公司根据生产经营和发展的需要，合理筹集资金。资金筹集的渠道包括银行借款、发行债券、股票融资等。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。公司建立资金筹集管理制度，明确筹资的程序和审批权限，保证资金筹集活动的合法性和规范性。

4.2资金使用与审批

公司加强资金使用管理，保证资金的合理使用和安全。资金使用应遵循专款专用的原则，不得挪作他用。公司建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。各项资金支出应按照规定的审批程序进行审批，经批准后方可支付。财务部门应加强对资金使用的监督和检查，防止资金浪费和滥用。

第五章资产管理

5.1固定资产管理

公司建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、使用、维护、报废等进行规范管理。固定资产的购置应按照公司的预算和审批程序进行，保证固定资产的投资合理。固定资产的验收应由相关部门共同参与，保证固定资产的质量和数