（中文节译本）宏利环球基金.PDF

( 中文節譯本 ) 宏利環球基金 可變資本投資公司 截至 2016年6月30日年度 經查核簽證的年度報告書 基於財務報告書作出的任何認購概不接納。唯有基於 附有最新年度報告書及在其後發表的半年報告書 （如有）的現時的募股章程作出的認購， 方為有效之認購。 宏利資產管理 可變資本投資公司 此乃年度報告書之部分內容中文譯本，如有偏差，一切以英文完全版本為準。 1 獨立查核人報告 PricewaterhouseCoopers PricewaterhouseCoopers Société à responsabilité limitée Réviseur d’Enterprises 2 Rue Gerhard Mercator B.P. 1443 L-1014 Luxembourg Telephone +352 494848-1 Facsimile +352 494848-2900 /lu info@ 致宏利環球基金股東 本報告所附宏利環球基金及其各子基金之財務報表，包括2016年6月30日 之淨資產及投資組合表、截至上述日期止年度之經營表及淨資產變動表， 暨該等財務報表之重大會計政策及其他解釋附註之摘要業經本會計師事 務所查核竣事。 可變資本投資公司董事會對財務報表之責任 依照盧森堡與編製財務報表相關法規之要求編製並允當列報前開財務報 表係可變資本投資公司董事會之責任。此種責任包括：設計、實施並維持 與編製及允當列報無舞弊或錯誤導致重大不實表達之財務報表相關之內 部控制；選擇及應用適當之會計政策；及作出依情況屬合理之會計估計。 查核人之責任 本會計師事務所之責任係根據查核結果就前開財務報表示意見。本會計師 事務所係依照企業審計師協會採納之國際審計準則執行查核。該準則規定 本會計師事務所應恪守道德規則，規劃 並執行此查核工作，以合理確信財 務報表有無重大不實表達。 查核工作涉及實施查核程序，以獲取有關財務報表所列金額及所揭露事項 之查核證據。所選擇之查核程序取決於查核人之判斷，包括評估舞弊或錯 誤導致財務報表重大不實表達之風險。評估上述風險時，查核人考慮與企 業編制及允當列報財務報表相關之內部控制，以設計依情況為恰當之查核 程序，惟目的並非對內部控制之有效性表示意見。 查核工作還包括評價可變資本投資公司董事會採用之會計政策之恰當性 及作出之會計估計