(挑战杯校内吧.doc

公司财务 1资金来源 公司创业初期拟吸引投资100万。考虑到公司所属行业的特点和发展战略，公司在创业初期由团队成员自筹资金20万，吸引风险投资40万，向银行长期借款10万，短期借款30万。公司组建初期管理团队、风险投资者分别拥有33.3%和66.7%的股份权益。资金分两个阶段投入项目运行，第一期（公司成立初）投入100万，主要用于公司的开办、店面装修、固定资产购置、原材料购进、部分资金的预付、员工工资、房租和日常营运；第二期（公司成立3-5年）投入40万，主要用于连锁店开办、市场开拓、公司经营、业务拓展等。公司后期的资金来源渠道有营业利润、银行贷款、加盟店等. 2资金总规划管理 2.1 主要财务假设 税收假设 流转税： （1）营业税: 本公司营业收入的5%； （2）城市维护建设税：按应缴营业税税额的7%计缴； 教育费附加：按应缴营业税税额的3%计缴； 房产税：按租金12%计缴 城镇土地使用税：实际占用应税土地面积*10元/平方米 （3）企业所得税：33%(08年改为25%) 其他税项依据有关规定计缴。 折旧方法： 对固定资产的折旧,我们采用直线折旧法,残值率定为10%,详见下表: 固定资产 购置成本(年) 折旧年限(年) 平均年折旧额 办公电脑 10,000 5 1,800 室内装修 200,000 5 36,000 空调、视频系统 70,000 10 6,300 沙发、桌椅、书柜 20,000 5 3,600 专用营业设备(冰柜、电磁炉、刨冰机等） 8,000 5 1,440 其他营业设备（餐具、厨具、保洁、娱乐用品) 8,000 2 3,600 总计 316,000 　 52,740 利润分配： 1. 法定盈余公积：按税后利润的10％提取。 2．在可供股东分配的利润中： 任意盈余公积：每年提取10％； 股利分配：前两年不分派股利,从第三年起提取净利润的10％，用于股利分配。 7.2.2 第一期资金投入预测 第一期资金投入分为四个部分, 分别为政策性费用、固定资产购置、设立网站等费用及初始营运资金。政策性费用主要为领取营业执照、许可证及商标注册的手续费，共计4170元；固定资产购置费用为室内装修、室内陈设、营业设备等固定资产的购置，共计265000元；设立网站的费用约为1500元；初始营运资金设为25000元，用于第一次购进原材料、收集旧书支付的费用、买入餐具、饮具、保洁用品以及其他不可预见性开支。 第一期投入资金总计约为982170元。我们提供充足的启动资金，以备不时之需，保证校内吧能顺利开张，正常营业。 政策性费用 项目 数量 单价/单位 费用 申领《企业法人营业执照》 1 1000元/个? 1000 申领《营业执照》 1 300元/个? 300 卫生许可证 １? 70元/个 70 经营许可证 1 1000元/个 1000 注册商标 1 1800元/个 1800 总计 　 　 4170 2)固定资产购置 项目 规格 数量 单价(元) 金额(元) 办公电脑 组装液晶 2台 3000 6000 室内装修 吧台 　 2 500 1000 室内装潢及室内陈设(沙发、桌椅、书柜等) 　 　 　 200000 柜式空调 2匹 6台 3000 24000 视频系统 29英寸高清彩电 4台 2000 8000 音频系统 　 　 　 3000 专用营业设备(冰柜、电磁炉、刨冰机等） 详见附 　 　 15000 其他营业设备（餐具、保洁、娱乐用品、店员服装) 　 　 　 8000 总计 　 　 　 265000 附:专用营业设备的规格、容量 品名 规格 容量（KW） 制冰机 KD—700 1．1 刨冰机 SYI—168 0．18 果汁机（两缸） FD—102 0.35 果汁机（四缸） FD—084 0.42 爆米花机 CPM—6 1.5 电磁炉 1.6 电热开水器 3 净水器+消毒器 2004型 0.04 海尔冰柜 1055*555*895 0.24 合计价格：15000元 3)其它 项目 金额(元) 设立网站 1500 总计 1500 4)预付及待摊费用 项目 预付