医药公司评估方案.doc

[ⅩⅩ医药] 评估方案 1.1 评估时间节点策划 1 1.2 整体评估的范围 2 1.3 评估工作安排 3 1.4 评估方法 3 1.5 评估技术操作 4 1.6 评估项目的特点、难点 4 1.7 希望委托方/资产占有方配合的主要内容 5 1.8 项目质量控制措施 6 评估时间节点策划 按照 贵公司股权置换工作计划，初步拟定项目实施时间从进场清查工作开始30天内完成; 财瑞评估公司对 新先锋药业公司的评估从9月21日进入现场。 工作 天数 工作内容 责任方 协助方 T-N 9.18 委托方确定参与的评估机构 委托方 T-2 9.21-22 资产分析与分类 确定评估范围与评估分工 签订业务约定书等前期工作 委托方 资产占有方 评估机构 T-9 9.23-29 对资产评估明细表填报人员进行培训 向资产占有单位提出评估所需资料清单 企业资产自查并填报评估明细申报表 资产占有方 评估机构 T10 9.30 资产占有单位提交资产评估申报明细表的电子文件 资产占有方 委托方 T+20 10.8-17 评估人员进场 资产清查复核 现场勘查 帐务核实 10月18日各机构交 市场调查 土地、其它无形资产 资料整理 统计调查表 评估机构 委托方 资产占有方 T+23 10.18-22 各项目组评定估算 各项目组协调 各项目组撰写说明 评估机构 委托方完成经济行为方案、土地处置方案 T+25 10.23-25 评估汇总 撰写评估报告 三级审核 评估机构 委托方对评估结果确认 T+29 10.26-29 征求意见 适当调整 出具正式报告 评估报告 定 稿 评估机构 委托方 上级单位 资产占有方 及其他有关单位 T+30 国资部门确认/备案 评估机构 委托方 需要说明的是，评估工作与其他各项工作（包括但不限于方案、资料提供、企业员工配合、土地处置等）也是息息相关，如果由于其他各项工作未及时完成，将会影响评估工作时间计划，上述时间控制计划会根据项目具体情况适当调整。 整体评估的范围 确定整体评估单位的原则：控股企业、相对控股企业、涉及核心业务企业且资产量较大的，二级-三级的长期投资公司，整体打开评估；对第四级的长期投资公司，如有土地使用权的，也进行整体资产评估。 根据贵公司提供的合并报表范围共124家单位，经分析，根据资产量初步判断整体打开评估 80家单位，不排除现场清查后，发现有些集团公司下属单位也需纳入整体评估范围，具体待评估机构与各事业部沟通后再调整。 非合并报表范围或第四级的长期投资公司还有5家企业因有土地使用权，也进行整体资产评估。 整体资产评估的范围最终与委托方协商确定。 评估工作安排 本次评估由一家A级评估公司与二家B级评估公司组成团队承接任务： 被评估单位 集团协调人 事业部联系人 评估公司（A） 评估公司 （B） 整体评估报告 赵大川 徐红卫、金杰 证券评估公司 集团本部 胡逢祥 徐红卫、高建兵 证券评估公司 东华评估公司 城乡评估公司 上医股份 徐红卫、金杰 张汉宏 证券评估公司 东华评估公司 城乡评估公司 原料事业部 许涛 牟雁群 证券评估公司 东华评估公司 城乡评估公司 中药、OTC事业部 孟令俊 戚继敏、赵金屏 大华评估公司 大雄评估公司 公信中南 抗生素事业部 晁才成 贾婉美 财瑞评估公司 中企华诚信 至信评估公司 直属子公司 徐红卫、金杰 晁才成 财瑞评估公司 中企华诚信 至信评估公司 处方药事业部 徐红卫、金杰 俞燕纹 立信评估公司 新世纪评估公司 天瑞评估公司 具体整体评估单位名单另附表，联系方式详见通讯录。 评估方法 本项目评估主要采用单项资产加和法，并参照资产历史盈利指标对收益水平较高、技术资产较多的企业采用收益法评估。评估方法选择标准： 无显著无形资产、收益水平一般，且预期盈利水平无大幅度变化，可采用单项资产加和法。对这次企业的评估要关注药证等无形资产。 收益率水平达到或高于行业[及社会报酬率]良好水平，可考虑采用收益法评估。[农药7.1%/化学药品10.9%/中药12%/原料药11.6%] 未来盈利水平将发生大幅度上升，且单项资产加和法不能合理反映企业价值的，应采用收益法评估。 企业无形资产较多，而收益水平达到或高于行业平均水平，应采用收益法评估。 评估技术操作 根据我公司以往评估经验，贵公司评估项目资产规模巨大、涉及的单位与部门特别多，评估必须把握重点。 根据我们的评估经验，贵公司本次评估项目在评估技术操作方面，重点可能主要集中于土地使用权，从提供的资料来看，土地的情况很复杂，且不规范，是本次评估首先须花较多精力核对。其次，由于现场工作日离开基准日时间较远，产品与库存材料清查调整、在建工程项目核实与估算较困难，以及关联