小企业贷前调查及贷后管理教材(PPT 70页).ppt

贷后检查日志 贷后检查报告 引起不好变动的诱因： * 客户及中介机构不诚信，贷前有意隐瞒信息，误导决策 客户经理沟通、分析不够，判断失误或者故意隐瞒关键信息 客户缺乏持续经营能力，或自我估计不足、盲目投资 实力更强的竞争对手出现 关系方出了问题或中断了关系 合作伙伴、关键人员——背叛、不可靠、去职 宏观经济形势发生了变化 不良嗜好 不可抗力 …… * 现金流稳定、充裕吗? 评判企业的现金流看些什么？ * * 偿还风险大不大? 企业用经营性现金流能否按时全额归还贷款？ 企业是否需要拆借过桥资金？ 早作准备，越早越好。 * * 怎么才能保护本行的利益? 加大检查力度和频率 设定一定期限内应达到的预期目标 追加担保措施 调整还款计划 提前收回贷款（代偿、处置、重组、续授信、展期、借新还旧） * 通过检查发现了风险点，应及时制定合理的风险防控及补偿措施。 * 及时联系客户----现场查看掌握实际情况 及时汇报----制定可行的方案 执行方案----灵活的处理问题，把握一个度 及时反馈----及时调整策略 坚持立场，追究到底 出现逾期时的处理： 1 2 贷后管理 合同要点 3 授信调查 存货 现场 查库 合同 流水 查登 记簿 库存 时间 固定资产及其他资产 权属证明 购建凭证 资产归属 价值确认 对外投资 明确的现金回报 应付账款（票据）、预收账款及其他应付款 明细 交易 账龄 长短期借款 人民银行征信系统查询 查看借贷合同、担保合同或相关凭证 与老板、财务核对，看银行流水 担保资源 动态变化 民间融资 民间融资 用途 来源 作用 应收、应付、其他应收、其他应付 利润表中利息支出 看银行流水，进项总额与销售收入 净资产 注册资本 历年积累 资产-负债=净资产 损益表 主营业务收入成本及利润 期间费用 主营业务收入、成本及毛利润 银行流水借贷方统计、银行承兑汇票 采购销售合同、产销量及价格、运输费用及进出库单据 应收账款、存货及周转期、变动情况 生产员工工资、返点、上座率、关键部件、工程进度、车辆保养…… 投入产出情况（产能、工艺流程、水电气消耗、人工投入……） 当地同业平均毛利润率 期间费用 明细 原始凭证 与企业的规模和收入相匹配 现金流量表 现金流量分析目的 从动态上了解企业现金变动情况和变动原因 判断企业获取现金的能力 评价企业盈利的质量 现 金 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的税费返还 收回投资所收到的现金 分得股利或利润所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产而收到的现金净额 吸收权益性投资所收到的现金 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金 发行股票 购买商品、接受劳务支付的现金 经营租赁所支付的现金 支付给职工的现金 实际缴纳的增值税款 支付的所得税 支付其他税费 购建固定资产等所支付的现金 权益性投资所支付的现金 债券性投资所支付的现金 偿还债务所支付的现金 发生筹资费用所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 经营活动 投资活动 筹资活动 资金运用效果 合同明细原始凭证 银行流水 不要轻易下结论 简易判断现金流量好坏： 投资活动净现金流量为负较好 其他活动净现金流量为正较好 如何分析现金流量表？？？ 案例 XXX机械制造公司主要生产汽摩配零件，今年向我行申请贷款。据企业提供财务报表反映，该公司2014年应收账款同比增幅37%，存货同比下降15%，销售收入同比增幅11%，2014年毛利润率37%。 1.请根据今天讲课的内容，结合当前经济形势，简要分析说明可以通过那些途径对企业所处行业发展情况进行调查，调查中需要重点关注哪些信息？ 2. 就以上财务数据你认为可能存在哪些问题？在调查时应核查哪些内容？如何核查？ 1.2.5.6担保情况表 1.2.5.7送审审批表 查阅授信申请人提供的资金用途合同或证明，判断所提供资料的合理性、真实性、可靠性、合法性。在授信支用时根据授信调查时的资金用途，结合相关规定予以支用。 1.2.5.7.1授信用途分析 小企业需要增加融资的一般情况 购买土地、新建厂房、新增设备及规模扩张后的铺底资金 经营扩大，存货、应收账款增加 上下游结算模式改变 临时性、季节性资金缺口 对外投资 经营恶化、现金流萎缩 1.2.5.7.2授信额度测算 银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金