离任经济责任的审计报告.doc

关于内昆线项目责任人 姚敏同志离任经济责任的审计报告 公司领导： 根据公司劳人部委托，《公司审计0410》通知书，由审计部负责人宋加才、会计师鲁莉莉组成的审计组自2004年11月5日至21日对内昆线98年6月上场至2004年10月期间成本盈亏进行了清理汇总，审计组按照被审计单位提供的会计资料，按照审计程序和方案对后期责任人姚敏同志自2001年10月至2004年9月任职负责期间的经营情况进行了送达审计，现将审计结果进行报告： 基本情况 项目责任人任期情况 内昆线从98年6月由处原副处长许良元组织人员、设备上场，至2001年10月姚敏接任，前期项目负责人更换频繁，从98年至2001年9月期间，共有7人负责过该项目的生产经营情况，都未进行过项目责任离任审计，期间许良元98年6月至98年10月底，郑刚98年11月至99年10月底（期间有重大问题仍须由许良元指挥），王富强、王志贵99年11月底至2000年12月底（王志贵2000年3月调离），2001年元月至2月份由王巨武现场负责（期间重大问题由许良元指挥），2001年3月至4月由王志贵同志继续现场负责，同年3月原副处长许良元对内昆线工作彻底移交，由公司现任董事长接任许良元工作，并全面负责兼管，4月份委派樊德元和王志贵共同负责 （同年7月初王志贵调离），由樊德元现场全面负责，2001年10月由现任负责人姚敏接任，当期未进行责任审计。 完成投资及二十局内昆指计价、拔款情况 该项目由于各种原因，二十局内昆指至今未给予彻底计价和决算，开累批复计价2115.76万元，内昆线项目部财务历年决算纳入应计未计收入1722.27万元，本次审计按3838.03万元考虑收入。 截止审计日二十局内昆指拔付工程款4138.69万元，计价批复2115.76万元，财务目前挂帐尚欠二十局内昆指往来2022.93万元，应收工程款与预收工程款相冲抵后，尚欠往来300.66万元，尚欠往来可以考虑该项目的收入，冲减亏损。 成本盈亏情况 成本收入　3838.03万元 其中：二十局内昆指历年批复计价2115.76万元，财务历年决算应收工程款1722.27万元　 成本支出　4241.13万元（其中上缴公司产值管理费373.4万元） 成本亏损　-403.10万元 各年度财务纳入决算盈亏情况　　　　 单位:万元 年度 成本收入 成本支出 盈亏 盈亏率% 上交管理费 处收利润 1998 1064.22 974.1 90.12 8.47 72 10.12 1999 1334.94 1254.86 80.08 7.01 180 80.07 2000 1021.32 1082.54 -61.22 -5.99 121 12.84 2001 410.46 339.02 71.44 -21.07 3.26 2002 0.1 526.54 -526.44 -1.54 2003 6.91 0.1 6.81 104.75 2004 0.08 63.97 -63.89 合计 3838.03 4241.13 -403.1 -10.05 373 112.50 若按二十局内昆指拔付款作收入的话，亏损则为102.44万元，利润率为-2.7%,剔除公司收产值管理费373万元，该项目综合收益为270.56万元,效益率为7.05%. 完成上交款情况 1、上交产值管理费　　 　373万元 　　 其中：1998年　 72万元 180万元 121万元 2、上交利润　　　　　　　　　　104.75万元 　　　　其中：1998年　 10.12万元 80.07万元 12.84万元 3.26万元 -1.54万元 　　3、银行上交　　　　　　　　　 545万元 　　　 其中：货币资金上交　　358万元 设备抵交 163.5万元 其他抵交 23.5万元四、债权、债务情况 （一）债权：　　　　　　 1.99万元 1、职工借款 1.29万元 2、预付帐款　 0.7万元 （二）债务　　　　　　 77.14万元 　　1、欠付材料款　 2.18万元 　　2、欠付民工队工程款　52.89万元