会计信息系统(一).ppt

4.3 销售预收款子系统功能结构设计 用来存储收款单信息，记录企业所收到的客户款项； 每张收款凭证为一个记录； 该文件提供生成应收账款明细账所需的收款信息，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等； 收款单文件结构包含以下字段： 收款单文件 收款单号、收款日期、销售发票号、客户代码、结算方式、进账单号、运输单号、结算单号、是否拒付、拒付金额、收款总计、收回货款、代垫费用、交款单位、审核标志、转账标志、核销标志 4.3 销售预收款子系统功能结构设计 收款单号：系统可自动连号管理，编号规则同发票号； 销售发票号：指该收款单收的是哪一发票上的款项，属于哪笔销售业务； 进账单号：企业通过银行收取款项，银行将提供进账单，根据所获得的进账单，将进账单号记入收款单文件中。系统要求一张进账单只能收取一张发票款； 客户代码、运输单号、结算号：在用户填入发票号后，系统自动从已录发票中调出上述信息，并填入对应字段中； 4.3 销售预收款子系统功能结构设计 代垫费用：本收款单中的收款总计中有多少是代垫的费用； 收回货款：收回货款 = 收款总计-代垫费用，系统在录入上述两项后自动计算并显示出来； 转账标志：用于标志收款单是否已经生成收款凭证并转入总账子系统的凭证文件中； 核销标志：用来标志是否与销售发票进行核销； 4.3 销售预收款子系统功能结构设计 销售与收款子系统的总体结构设计 4.3 销售预收款子系统功能结构设计 4.4 基础设置 4.4.1 系统初始化前的准备工作 4.4.2 系统初始化 主要内容 传统手工的会计系统中，销售核算需要解决 ： 产成品的核算与管理 销售的核算与管理 利润的核算与管理 4.2 IT环境下销售与收款子系统的流程分析 4.2.1 销售与收款子系统的目标 在IT环境下 ,销售与收款子系统的主要目标如下几方面 ： 在系统的初始设置方面完成用户自定义功能的要求 在信息采集方面，能够全面、准确地收集销售信息的要求 在信息记录、加工和处理方面的要求 在信息传递和流程管理方面的要求 在资料管理、风险控制方面，实行价格管理与信用管理，防范经营风险的要求 关于信息查询、输出方面，做到多角度销售分析，提供销售决策支持信息的要求 关于与其他会计子系统集成使用方面的要求 4.2 IT环境下销售与收款子系统的流程分析 4.2 IT环境下销售与收款子系统的流程分析 客户资料 报价单 输入 输入 参照 输入 参照 输入 自动转账 记账 更新 输出 客户 文件 报价单文件 销售合同 信用、价 格检查 销售合同文件 销售发票文件 总帐 子系统 存货子系统 销售发票 销售 文件 应收、预收账款文件 销售 日报 销售 分析表 销售合同执行情况表 销售 利润 汇总表 销售 人员 业绩表 通过 未通过 销售税金及附加 单位成本 出库量 客户基本资料的输入 日常核算的原始数据的输入 报价单的输入 销售合同的输入 销售发票的输入 销售退货单的输入 信用和价格检查 在处理销售业务时，与其他子系统进行数据传输和调用 系统根据生效的销售合同文件及时更新客户档案文件 4.2 IT环境下销售与收款子系统的流程分析 4.2 IT环境下销售与收款子系统的流程分析 4.2.3 收款流程 参照 输入 收款单据 收款单文件 更新 输出 自动转账 计提坏账 总账子系统 客户 文件 销售发票文件 记账核销 客户 信息表 坏账分析 应收款分析 应收、预收账款文件 资金回笼情况表 逾期未收款表 收款单录入,信息保存到收款单文件 根据收款单文件进行记账，系统自动生成记账凭证,并将凭证转入总账子系统 录入收款单数据的同时,更新客户文件信息 将销售发票文件和收款单文件（包括预收款记录）进行核销结算 根据应收账款情况和企业所采用的坏账准备政策，及时准确计提坏账准备 4.2 IT环境下销售与收款子系统的流程分析 4.3 销售预收款子系统功能结构设计 4.3.1 销售与收款子系统的数据编码设计 4.3.2 数据文件设计 4.3.3 销售与收款子系统的总体结构设计 主要内容 产品代码设计 要求详细反映各种产品的类别、品种、序号、规格等情况，故建议采用群码方式编制： 客户代码设计 由于每个企业客户数量不同、地区分布不同、客户所处行业差异，故常采用群码的编码方式： 4.3 销售预收款子系统功能结构设计 4.3.1 销售与收款子系统的数据编码设计 ## ## ## ## 类别 品种 规格 序号