企业财务管理工作质量考核评分表.xls

Sheet3 Sheet2 Sheet1 考核内容 考核要素 分值 评分标准 得分 1.是否配备专职财务人员 是 否 2.财务人员是否持有上岗证书 3.牵制机制 （1）会计和出纳员的岗位职责是否明确 （2）银行支票和银行印鉴是否分人管理 （3）出纳员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作 （4）会计和出纳帐目是否每月进行核对 （5）建立资金收支牵制机制 差 4.财务人员变动是否办理交接手续 优 1.原始凭证合法、要素填写齐全 3.资金的收支手续齐全 4.按照规定的会计处理方法进行会计核算 5.会计报表 （1）报表是否齐全（包括：主表、附表和说明等） （2）是否按规定时间上报会计报表 （3）单位负责人、财务负责人、会计人员是否在报表上签名 （4）会计报表质量。做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚 良 1.费用支出内容的真实性 3.是否按规定及时申报缴纳各种税费 4.有无发生严重违反财经纪律行为（不截留挪用规费、无私设立帐外帐、小金库等） 有 无 1.是否指定专人管理固定资产 4.是否粘贴固定资产标签 1.银行账户 （2）按规定使用银行账户，不得出租、出借银行账户 2.票据 （2）按规定购领、保管、使用、核销票据 3.会计档案 （2）一年以上会计资料是否及时传递到档案室存放 基础工作 （11分） 1.8-2.0 1.2-1.7 0-1.1 制度建设（7分） 建立健全内部会计规章制度。包括：财务人员岗位职责、资金审批制度、各项管理办法及工作流程等 6.3-7.0 4.2-6.2 0-4.1 会计核算（34分） 2.是否按制度规定办理报销 2.7-3.0 1.8-2.6 0-1.7 3.6-4.0 2.4-3.5 0-2.3 6.成本核算 （1）成本核算工作质量 7.2-8.0 6.4-7.1 中 4.8-6.3 0-4.7 （2）成本核算的真实性 7.数据上报 （1）是否按要求上报会计报表 （2）是否按要求上报企业快报 （3）是否按要求报送成本核算报表、分析说明和数据信息 收支管理 （9分） 1.是否建立年度经济责任考核制度 2.完成年度收入计划。超计划10%以上（含10%）为“优”；超计划10%以内为良；完成计划为“中”；没完成计划为“差” 优 良 2.4-2.6 1.8-2.3 差 3.成本费用支出控制。实际支出比预算支出节约10%以上（含10%）为“优”；实际支出比预算支出节约10%以内为“良”；超预算支出为“差” 1.是否按规定的项目和标准进行计、收费 是 否 2.是否制定计、收费管理制度和工作流程 3.计、收费管理是否严格按照相关规定执行 4.是否定期组织计、收费员进行相关业务培训 5.月结收费是否签订月结合同（协议），月结收费是否严格按月结合同（协议）执行 财经纪律 （12分） 2.执行公务借款还款制度(任务完结后,是否按规定及时归还) 固定资产管理 （7分） 2.固定资产变动情况是否及时做好登记 3.固定资产管理员变动是否办理交接手续 5.是否按要求开展固定资产清查工作 6.固定资产处置手续是否完备 7.是否存在人为因素造成固定资产流失 其他管理 （10分） （1）按规定开设银行账户 （1）是否指定专人专责管理 （1）会计资料是否按照规定装订成册，编序存档，没有散失 4.物资采购 （1）是否建立健全物资采购制度和工作流程 （2）按规定的流程实施采购 计、收费管理 （10分） 合 计 6.逾期未收到的款项是否及时安排专人专责追缴，并及时达账 企业财务管理工作质量考核评分表 1.00 1.00 .00 2.00 2.00 .00 1.00 1.00 .00 2.00 2.00 .00 1.00 1.00 .00 1.00 1.00 .00 2.00 1.00 1.00 .00 7.00 2.00 2.00 2.00 .00 2.00 2.00 1.00 1.00 .00 3.00 1.00 1.00 .00 4.00 8.00 2.00 2.00 .00 2.00 2.00 .00 2.00 2.00 .00 3.00 3.00 .00 3.00 3.00 .00 3.00 3.00 2.00 2.00 .00 2.00 2.00 .00 2.00 2.00 .00 1.00 1.00 .00 1.00 1.00 .00 2.00 2.00 .00 3.00 3.00 .00 2.00 2.00 .00 2.00 2.00 .00 5.00 5.00 .00 1.00 1.00 .00 1.00 1.00 .00 1.00 1.00 .00 1.00 1.00 .00 1.00 1.00 .00 1.00 1.00 .00 1.00 1.00 .00 1