医药行业-固定资产管理流程【5页】.ppt

f Copyright KPMG Consulting 2001, 2002 f ? KPMG Consulting 2001 流程名称：固定资产管理流程流程编号：流程拥有者：财务部 流程名称：固定资产管理流程（续上页）流程编号：流程拥有者：财务部 流程名称：固定资产管理流程（续上页）流程编号：流程拥有者：财务部 流程名称：固定资产管理流程说明流程编号：流程拥有者：财务部 流程名称：固定资产管理流程说明(续上页)流程编号：流程拥有者：财务部 时间 根据固定资产新增需要 供应部 开始 非生产性采购招投标流程 公司决策层 储运部 采购合同 财务部 固定资产入库单 供应商将发票提供给财务部 发票 采购合同 收货入库，更新库存帐 固定资产入库单 核对单据 A 1 2 3 4 设备验收单 机动部 时间 财务副总 储运部 财务部 A 应付帐款维护 固定资产帐务维护 固定资产折旧计算 更新折旧试算登记簿 折旧试算报表 折旧是否正确？ 折旧修改 否 是 折旧转帐 更新折旧登记簿 折旧报表 B 凭证 根据固定资产折旧需要 6 7 8 9 10 11 12 13 时间 总经理 机动部 储运部 财务部 更新库存帐 B 填写报废申请单 部门经理审核 财务副总 固定资产报废 凭证 结束 根据固定资产报废需要 14 15 16 17 20 19 审批 审批 审批 18 通过 不通过 通过 不通过 通过 不通过 地方税务 审批 通过 不通过 21 财务副总审核折旧是否正确 10. 财务部更新折旧试算登记簿,制定折旧试算报表 9. 财务部进行固定资产折旧计算 8. 财务部进行固定资产帐务维护 7. 财务部进行标准应付帐款维护 6. 单据匹配结果 采购合同 设备入库单 发票 设备验收单 财务部验收所有单据是否齐全 5. 设备验收单 机动部将设备验收单提交给财务部 4. 设备入库单 相关表单 发票 供应商将发票提供给财务部 3. 设备入库单 储运部将设备入库单提交财务部 2. 采购合同 采购部将经过审批的采购合同提交财务部 1. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 审批结果 报废申请单 地方税务审批 19. 库存帐 报废申请单 审批结果 储运部登记库存帐簿 20. 财务帐 报废申请单 审批结果 财务部登记固定资产报废帐务 21. 审批结果 报废申请单 总经理审批 18. 审批结果 报废申请单 财务副总审批 17. 审批结果 报废申请单 财务部审批 16. 审批结果 报废申请单 部门经理审批 15. 报废申请单 机动部填写报废申请单 14. 相关表单 折旧报表 财务部更新折旧登记簿,产生折旧报表 13. 财务部进行折旧转帐 12. 财务部进行折旧修改 11. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 * * * *