信托业务合规知识培训资料.ppt

* 提 要 第二部分 低风险业务合规要求 第三部分 一般业务合规要求 第一部分 公司两大业务类型 * 第一部分 公司两大业务类型 认定标准 单一信托，受托人不承担兑付风险。须同时满足： ＊委托人-单一机构/个人（单一个人，委托人应为融资方之关联方）； ＊信托终止时，委托人接受原状分配，或按委托人指令处置（信托期限延长至信托财产全部变现之日终止）； ＊项目操作风险及受托人尽责风险较小。 提示：风险问题—通过合同排除；合规问题—可研报告“合规性说明” * 第一部分 公司两大业务类型 与一般业务比较其特殊之处 ＊业务流程相对简单 ——参见《低风险信托业务操作指引2012》《信托业务流程2013》 “信托内网-规章制度汇编-总经理办公会审议通过-合规与风险控制类” ——立项-决策，无预审；盈丰系统中完成所有环节 立项：无需立项报告，基本信息录入 决策: 决策小组成员传签、一致同意 * 第一部分 公司两大业务类型 范围：除低风险业务之外的所有业务 产品形式：单一和集合 业务流程 ＊参见《信托业务流程2013》《信托业务工作指引2012》《信托业务预 审会管理规定2012》《信托业务决策委员会议事规则2012》 “信托内网-规章制度汇编-总经理办公会审议通过-合规与风险控制类” ＊立项-预审-决策 (1)立项: 信托经理发起时附立项报告 * 第一部分 公司两大业务类型 (2)预审会: ——提交预审会材料：立项审批程序、可研及尽调报告草稿 ——决策方式：现场会议 （3）决策会： ——提交决策材料：预审会决议；可研及尽调报告；后期管理方案及 处置方案(主动管理的非标准产品) ；投资策略报告(主动管理的标准产品) ——决策方式：新增项目-现场会议；存续项目后期管理-复杂的现场会议、简单的传签。 提示：（低风险业务及一般业务） 决策后3个月内未成立/决策后核心要素变更，应重新履行程序 * 第一部分 公司两大业务类型 * 第二部分 低风险业务合规要求 主要模式： ＊SOT模式 原因：银信合作比例的限制；理财资金直接投向受限 ＊银信模式：银行直接委托人\双非函 原因：银信合作比例的限制；北京银监局特别要求 ＊财产权模式：融资方特定资产设立财产权信托，银行理财对接信托受益权 原因：合规问题（白鹭系列，基本叫停） * 第二部分 低风险业务合规要求 房地产 ＊融资方式：贷款、特定资产收益权 ＊合规要点： ——禁止性规定：流贷、土地储备贷款 提示：主营非房地产，业务范围中包括房地产开发或经营 “可研报告-合规性说明”（收入分析、用途） ——关注事项（项目融资）：事前报备；四三二；还款来源（销售回款可覆盖融资本息）；风险控制措施（资金用途和回款进行第三方监管） * 第二部分 低风险业务合规要求 ——其他合规要点（房地产报备事项） 保障房项目： 发改委批准立项，建成后不对外销售/出租，政府整体回购（BT协议），无需事前报备。 产业园区： 项目建成后，由企业直接取得整体产权证的，无需事前报备； 在开发中或完成后，取得预售许可证或销售许可证的，视为房地产开发项目，执行房地产项目的相应监管标准，并事前报备。 * 第二部分 低风险业务合规要求 政府融资平台 ＊贷款模式 ＊合规要点： 远期资产转让安排 原因：不得新增融资平台贷款规模——银监发〔2013〕10号 信贷资产转让（简要） ＊合规要点： 真实、整体、洁净转让原则 具体要求：受让方与债务人/担保人签署《转让确认协议》、债权本金利息及从权利全部转让、全套资料移交/登记 * 第二部分 低风险业务合规要求 其他合规要点 ＊禁止类事项 不同信托不投资于同一项目（用途区别 ） 借新还旧 企业拆借（集团企业） 两高一剩 ＊关注类事项 流动资金贷款：期限超过1年的，每年至少还本2次 项目贷款：中长期贷款，项目建成后，每年至少还本2次 * 第二部分 低风险业务合规要求 * 第三部分 一般业务合规要求 主要法律法规： 《贷款通则》（1996年8月1日施行 人行部门规章） 三个办法一个指引：《个人贷款管理暂行办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理暂行办法》《项目融资业务指引》 合规要点： ＊