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云南铜业股份有限公司和湛江市顺通货运代理有限公司的合同 “云铜案”奥妙 2009-6-23 9:43:30 来源：财经 宋燕华 乔晓会 罗洁琪 若不是受云南铜业集团高管“窝案”东窗事发的牵连，信贷资金借由票据业务流入资本市场的路径，恐怕直到今天也很难为外人所知 云南铜业股份有限公司（深圳交易所代码：000878，下称云南铜业）前副总经理、总会计师、董事会秘书陈少飞，日前被云南省昆明市人民检察院提起公诉，涉嫌挪用公款罪和受贿罪两项罪名。 这起由近年云南铜业高管“窝案”牵出的“案中案”，据检方指控其运作模式是犯罪嫌疑人内外配合，通过虚假循环贸易，借助云南铜业的信用，以票据贴现的方式，从银行套用资金，申购云南铜业增发股票获利。其中奥妙，展示了信贷资金借由票据业务流入资本市场的一条清晰路径，若不是受云南铜业集团高管“窝案”东窗事发的牵连，恐怕直到今天也很难为外人所知。 澄而不清 2008年5月，云南铜业发出公告，称陈少飞辞去在公司的一切职务，原因是“工作变动”。 此时，陈少飞已被云南省纪委立案审查。《财经》记者获知，2008年7月，云南省纪委将其移交司法机关。当月25日，陈涉嫌挪用公款罪被刑事拘留，13天后被逮捕。 据知情人(来自:www.zaidian.cOm 在 点 网:云南铜业股份有限公司和湛江市顺通货运代理有限公司的合同)透露，陈少飞案发，是办案人员在查究云南铜业原董事长邹韶禄时的“收获”。 去年10月，云南省纪检部门正式披露了云南铜业原董事长、总经理邹韶禄，原副总经理余卫平，云南铜业房地产开发有限公司原总经理汪建伟等人的腐败案情。三人总计涉嫌贪污、受贿3500余万元。12月底，邹因受贿罪一审被判处无期徒刑，余卫平被判处死刑，汪建伟被判处有期徒刑20年。 今年4月，《经济观察报》报道，陈少飞涉嫌“内外勾结”挪用7.6亿元资金操纵股票、进行虚假贸易融资等。对此，4月29日和5月6日，云铜公司先后两次发布澄清公告，对所谓贸易融资问题予以解释。 云南铜业公告回应称，2007年初，云南铜业与云南昌立明经贸有限公司（下称昌立明公司）签订合同，购买后者10亿元铜精矿，随后，向昌立明公司开出3亿元银行承兑汇票和7亿元商业承兑汇票。 此后，两个月内，因“昌立明公司未能按合同约定提供原料”，云南铜业又先后从昌立明公司收回现金0.95亿元、1亿元银行承兑汇票和8.05亿元商业承兑汇票。至此，云南铜业与昌立明公司所有业务全部结清，并且至今也未有新增业务发生。 对于上述交易，云南铜业曾在2007年年报中称“为解决发展资金的不足，与昌立明公司等开展了贸易融资业务”。 公告的目的，显然是为了表明云南铜业并未发生损失。实际上，上述公告的内容，仅仅是此次“贸易融资”全部过程的冰山一角。 云南公正［2009］司会检字第3号《云南公正法鉴定中心司法会计检验报告书》显示，云南铜业、昌立明公司和云南碧海缘经贸有限公司（下称碧海缘公司），相继签订总价值10亿元的三份铜精矿购销合同，三家公司由此分别扮演了一次买方和卖方。 首先，云南铜业与昌立明签订合同，由昌立明公司向云南铜业在未来一段时间提供单价为38746元／吨的铜精矿8000吨，单价为38471元／吨的铜精矿18600吨，金额合计10亿元。与此同时，云南铜业于2007年2月6日向昌立明公司开具3亿元银行承兑汇票和7亿元商业承兑汇票。昌立明公司在收到两笔票据后立即贴现，并参与3月初云南铜业的定向增发，以低于当时二级市场价45％左右的价格，认购了云南铜业2500万股，并将一部分资金拆借给北京富邦资产管理公司（下称富邦公司）认购3500万股。两家公司双双成为云南铜业十大股东，持股合计占比达4.78％。成功拿到云铜增发股份后，昌立明公司又以购买铜精矿的名义，陆续归还云南铜业10亿元资金。 为了让行为更加隐蔽，昌立明公司还专门寻找了没有股权关系的第三方——碧海缘公司来转移公众视线。因此，就出现了上述三家公司循环签订价值10亿元铜精矿购买协议的场面：云南铜业从昌立明公司购买铜精矿，昌立明公司从碧海缘公司购买铜精矿，碧海缘再向云南铜业购买铜精矿。由于动用的大约8亿元资金无法立即变现，为此，昌立明公司率先通过碧海缘公司向云南铜业归还0.945亿元现金和1亿元银行承兑汇票，其余8.03亿元资金通过开具商业承兑汇票的方式暂缓支付。 3月26日至4月27日之间，昌立明公司分13次、以购买铜精矿的名义，向碧海缘公司开具总值达8.03亿元的商业承兑汇票。 每次交易中，碧海缘公司都在获得票据当天以购买等值金额铜精矿的名义，将票据背书给云南铜业。 六个月后，云南铜业开出的票据到期，云南铜业于2007年8月2日和8月6日向两家贴现银行归还了10亿元资金，昌立明公司和富邦公司占用的资金则在九、十月间归还云南铜