财务管理暂行办法.doc

财务管理暂行办法 为顺利实实现公司各项生产经营目标，，进一步加强财务管理，根据据集团公司各项财务制度规定定，结合本公司实际情况，制制定本办法。 一、货币资金金管理 公司坚持“量入为出出、收支平衡，确保重点、兼兼顾一般”的原则，实行货币币资金预算管理。 1、财务务部根据当期销售资金回笼计计划和集团公司拨付流动资金金，按生产经营、工程、生活活福利及其他顺序编制当期资资金支出计划，报公司总经理理批准后执行。 2、计划款款项实际支出时，经办部门应应提出付款申请，报计划财务务部审核后报请公司总经理批批准。凡单笔金额超出10000元的材料、设备、工程及及劳务等款项支出，必须通过过银行转账，否则财务可以拒拒绝支付。 3、集团公司下下拨资金明确作为清欠基建工工程尾款的，财务部应严格做做到专款专用，并视资金到位位情况按比例分单位均匀支付付。 4、公司所属各部门门，实行收支“两条线”管理理。各部门所实现的收入和发发生的支出必须纳入公司财务务核算。任何部门、任何人不不得将公司所得收入采取转存存、私吞、坐支、私设小金库库等形式截留或挪用。凡违反反国家财经法规及公司有关规规定，未上缴至公司财务的各各项收入（包括押金、罚款）），一经发现，一律没收，并并追究相关人员责任。 5、、销售部应加强货款催收回笼笼工作，避免呆坏账发生，当当年形成的应收账款回笼率不不得低于90%，公司将按《《销售承包管理办法》对此给给予考核。以前年度形成应收收账款，销售部应加大清欠力力度，当年清欠比例不得低于于年初应收账款余额的80%%。 6、销售部门的各项费费用支出应根据销售考核情况况有计划地列支，并从其销售售提成中如实扣减。其费用支支出在公司领导监督下，由销销售部自主控制，其他任何部部门、任何人不得要求从中列列支费用。相关规定按照《销销售承包管理办法》和《销售售部营销管理方案》执行。 根据公司职职工岗位业务性质及业务量大大小，备用金按定额备用金及及一般借款两类分别管理。 1、限额备用金管理 11）纳入限额备用金管理的包包括销售员和小车司机等，其其限额标准分别为销售员30000元/人、小车司机100000元/人。 2）纳纳入限额备用金管理的，应按按规定办理相关手续，到财务务按规定限额借足备用金，平平常不再办理其他借款。日常常发生费用时据实报销，年底底前限额备用金全额冲清。 2、一般借款管理 1））实行限额备用金制度以外的的部门因办公、购物、出差等等确需暂付款的，应指定一名名专人办理借款，同部门不得得有多人同时借款。 2））各部门办理借款时应详实填填写借款单，经部门负责人和和财务负责人签字确认后，报报公司总经理批准方可给予办办理。 3）财务部办理一一般借款时须严格遵循“前款款不清，后款不借”的原则。。借款人员应在业务处理完毕毕后及时报销冲账，超出一个个整月仍不办理的，财务将给给予通报批评，并从其工资中中逐月扣回借款。 加强费用管理理是公司经营管理工作重心之之一，为严格控制各种管理性性费用的支出，公司遵循“事事前审批、事中控制、事后考考核”的管理原则，在集团公公司下达的费用指标基础上，，并结合公司实际经营情况采采取行之有效的管理措施。 1、具体控制办法 1）公公司可控性费用实行全面预算算管理，即公司将所有可控性性费用下达给综合管理部进行行费用总控制；每项费用均分分为一般限额和调剂限额。 2）综合管理部根据各项费费用的业务性质和业务量规定定其年度一般限额，并再次分分解归口到相关部门或个人控控制使用。年度调剂限额由综综合管理部集中控制，用于一一般限额不够支出的部分。 3）财务部严格控制各项项费用限额的使用，对一般限限额不够支出的部分，须经综综合管理部审核同意后，财务务部方可给予办理，但不得超超出调剂限额。 4）公司司上下必须严格执行各项费用用管理规定，严肃费用报销程程序。费用报销的一般程序为为：经办人员取得费用票据后后，首先由经办部门主管签字字，其次由财务部对其费用合合理性及票据有效性认可，再再报公司领导审批，最后方可可到财务部门报销。 5））各项可控性费用的业务管理理规定，按公司制订的单项管管理办法执行。纳入可控性管管理的费用项目及控制限额见见表（一）。 2、考核兑现现 1）费用考核 10日内内统计上报至综合管理部。综综合管理部根据各项统计表，，每季度对各项费用支出情况况进行考核总结，并以书面通通报形式提出意见或建议。 2）奖罚兑现 20日内，综合管理部部会同财务部编制年度可控费费用考核汇总表，经公司领导导审核后给予一次性兑现奖罚罚。具体为： 可控性费用项目明细表表 （表一） 单位位：万元 费用项目 分项费用控制部门 一般限额额 调剂 限额 (万元) 一